理解荷蘭的加密貨幣稅收：2025年綜合指南

在荷蘭，加密貨幣是需要納稅的。荷蘭稅務機關(Belastingdienst)將加密貨幣歸類爲“其他資產”，因此它們在荷蘭稅制的第3類下課稅，該類涵蓋了來自儲蓄和投資的收入。這包括交易、挖礦或死拿加密貨幣的潛在利潤。

理解荷蘭加密稅收法規的重要性

對於荷蘭的投資者、交易者和用戶，了解加密貨幣交易的稅務影響至關重要。這種知識有助於財務規劃和確保遵守當地稅收法規，從而避免潛在的法律問題和罰款。適當的稅務管理還可以最大化加密貨幣投資的稅後回報，使其成爲任何參與加密市場的人的財務規劃和管理的關鍵方面。

2025年加密貨幣的分類與稅收

截至2025年，荷蘭稅制繼續根據加密貨幣交易日益普遍和復雜的情況而發展。加密貨幣在荷蘭不被視爲法定貨幣，但被視爲一種財產。加密貨幣銷售的利潤不在資本利得稅下徵稅；相反，根據第3類的漸進稅率，它們基於假定的投資回報徵稅。

根據荷蘭稅收法規，加密貨幣持有在Box 3稅收體系下的收益需按36%的固定稅率徵稅，與收入水平無關。這適用於將加密貨幣作爲個人資產持有的個人。

從加密貨幣計算應稅收入

加密貨幣的應稅價值是根據每個納稅年度1月1日的市場價值計算的。然後，該價值與其他資產（如儲蓄和投資）合並，以確定總應稅基數。第3類稅的稅率是逐步適用的，具體取決於總金額。較低的稅級的稅率約爲0.59%，而較高的稅級可以高達1.76%，截至2025年。

例如，框3的稅收是基於你在稅務年度1月1日的資產。你的總資產(包括加密貨幣、儲蓄和投資)，在適用稅率之前，需減去債務和免稅額。

實際應用：報告與合規

對於荷蘭居民，所有加密貨幣持有必須在每年的稅務申報中報告。建議保持所有加密貨幣交易的詳細記錄，包括日期、金額、市場價值和交易目的。這些文件對於準確的稅務報告至關重要，並且在稅務局審計時可能至關重要。

非居民通過荷蘭來源擁有加密貨幣的也需遵循類似的報告要求，必須確保合規以避免處罰。

案例示例

在實際情況下，如果一名荷蘭居民在2024年1月1日購買了價值€10,000的比特幣，並且到2025年1月1日其價值增加到€15,000，則該居民需要在2025年報告€15,000作爲其應稅資產的一部分。適用的稅率將根據其在第三類下的總資產來確定。

數據與統計

根據荷蘭稅務局最近的統計數據，2025年大約8%的荷蘭居民擁有某種形式的加密貨幣。申報的加密貨幣資產總值約爲13億歐元，反映出數字貨幣在荷蘭主流金融系統中日益融入的趨勢。

加密投資者的關鍵考慮因素

在加密市場中，所有參與者都必須了解並遵守荷蘭的加密貨幣稅務要求至關重要。荷蘭稅務機關將加密貨幣視爲第三類應稅資產，稅款基於假定的投資回報。投資者和交易者必須每年報告他們的加密貨幣持有情況及任何價值變化，確保所有交易都有良好的記錄，以避免潛在的法律問題。

重要的考慮因素包括需要保持詳細的交易記錄，了解Box 3中的遞進稅結構，以及及時了解與加密貨幣相關的稅法變更。通過遵循這些指南，荷蘭的加密貨幣用戶可以確保滿足他們的稅務義務，同時優化投資回報。

對於荷蘭的專業交易者和企業，與個人投資者相比，適用不同的稅收規則。專業交易者可能會按照 Box 1 作爲商業收入納稅，這有不同的影響和申報要求。

荷蘭稅收系統對加密貨幣的處理在歐洲中頗具特色，特別是荷蘭實施了歐盟的《加密資產市場監管(MiCA)》。此外，從2026年起，加密服務提供商將被要求與荷蘭稅務和海關管理局共享數據，這將影響與荷蘭有聯繫的國內和外國提供商。