Bagaimana cara mengenakan pajak atas penghasilan dari cryptocurrency?

Question

Kewajiban pembayaran pajak diatur dalam Pasal 57 Konstitusi Federasi Rusia. Namun, di Rusia tidak ada undang-undang khusus yang mengatur hubungan hukum di industri kripto, termasuk penambangan, pembelian, penjualan, atau pertukaran aset digital. Meskipun demikian, warga negara Rusia tidak dibebaskan dari pajak atas penghasilan yang terkait dengan transaksi cryptocurrency. Dalam artikel ini, kami akan membahas dengan rinci proses pembayaran pajak atas keuntungan dari transaksi cryptocurrency.

Dasar Hukum Perpajakan

Dalam beberapa tahun terakhir, di tengah ketidakstabilan pasar keuangan tradisional, cryptocurrency telah menjadi lebih menarik bagi investor Rusia yang mencari cara baru untuk menjaga dan meningkatkan modal.

Penting untuk dicatat bahwa proses penambangan, pembelian, penyimpanan, atau staking cryptocurrency itu sendiri tidak dikenakan pajak. Yang dikenakan pajak hanyalah keuntungan yang diperoleh dari transaksi cryptocurrency saat dikonversi ke rubel, jika jumlah akhir melebihi biaya awal.

Deklarasi dengan formulir 3-NDFL harus disampaikan sebelum 30 April tahun berikutnya setelah tahun penerimaan pendapatan dari operasi cryptocurrency. Individu wajib membayar pajak sebelum 15 Juli sebesar 13% dari pendapatan yang diterima, atau 15% jika total pendapatan tahunan melebihi 5 juta rubel.

Status hukum cryptocurrency di Rusia

Dalam undang-undang Rusia, cryptocurrency dianggap sebagai properti. Ini berarti bahwa Anda dapat melakukan transaksi jual beli atau pemberian cryptocurrency, tetapi tidak memiliki hak untuk menerima gaji atau menerima pembayaran untuk barang dan jasa dalam cryptocurrency.

Aturan utama saat bekerja dengan aset digital adalah membayar pajak tepat waktu dan menyimpan semua informasi tentang transaksi yang dilakukan. Ini akan membantu menghindari masalah dengan bank dan membuktikan legalitas pendapatan dan pengeluaran Anda.

Tata Cara Pembayaran Pajak

Tanggal Penting:

30 April – batas akhir pengajuan deklarasi pajak.

15 Juli – tenggat waktu pembayaran pajak.

Algoritma tindakan:

Kumpulkan laporan bulanan dari semua bursa cryptocurrency, penukaran, dan platform P2P yang digunakan.
Hitung pendapatan tahunan dengan rumus: Penerimaan dikurangi Pengeluaran sama dengan Dasar Kena Pajak.
Isi deklarasi 3-NDFL.

Saat mendeklarasikan penjualan cryptocurrency, gunakan frasa "pendapatan dari operasi dengan aset keuangan digital (CFA)".

Pertanyaan Konfirmasi Dokumentasi

Di internet, Anda dapat menemukan kasus di mana otoritas pajak meminta warga untuk memberikan dokumen yang membuktikan pengeluaran untuk pembelian cryptocurrency. Ini dapat menimbulkan kesulitan tertentu, karena banyak yang membeli cryptocurrency melalui layanan P2P.

Biasanya, prosesnya terlihat seperti ini: individu fisik mentransfer rubel ke kartu individu fisik lainnya, yang kemudian mengirimkan jumlah cryptocurrency yang sesuai ke akun bursa pembeli. Masih belum jelas apakah otoritas pajak akan menerima laporan bank tentang transfer rubel antara individu fisik sebagai bukti pembelian cryptocurrency.

Prospek regulasi

Seperti dalam bidang teknologi tinggi lainnya, perkembangan hubungan sosial dalam bidang cryptocurrency secara signifikan melampaui laju pengembangan dan penerimaan peraturan perundang-undangan yang sesuai. Negara mengupayakan upaya besar untuk menciptakan solusi yang memadai, yang mampu memastikan keamanan semua peserta pasar cryptocurrency, tanpa melupakan penambahan anggaran federal.

Saat ini, beberapa rancangan undang-undang sedang dipertimbangkan di Duma Negara, termasuk rancangan undang-undang federal "Tentang Perubahan pada Bagian Pertama dan Kedua Kode Pajak Federasi Rusia", yang dikembangkan oleh Pemerintah RF. Pekerjaan pada rancangan undang-undang ini telah berlangsung selama sekitar tiga tahun.

Jelas bahwa undang-undang ini menyentuh kepentingan banyak peserta pasar dan menimbulkan kritik signifikan, memerlukan perbaikan yang substansial. Dapat diasumsikan bahwa dengan disahkannya amandemen undang-undang dan penetapan regulasi pajak yang tepat di bidang cryptocurrency, kondisi pembayaran pajak akan menjadi lebih jelas dan transparan bagi wajib pajak.