غسل الأموال: جوهر الظاهرة، المراحل والأساليب العملية

غسل الأموال هو عملية يقوم فيها المجرمون بإخفاء مصدر الإيرادات غير المشروعة ومنحها مظهر الشرعية. في العالم الحديث، اتخذ هذا الظاهرة طابعًا عالميًا وأصبحت واحدة من أصعب المشكلات التي تواجه الجهات التنظيمية. دعونا نفهم كيف تعمل هذه النظام في الواقع.

ما هو غسل الأموال: التعريف والجوهر

غسل الأموال هو إخفاء أو تمويه مصدر الأموال الناتجة عن أنشطة إجرامية — مثل تجارة المخدرات، والجريمة المنظمة، والإرهاب، والتهريب، وغيرها من الجرائم الجنائية. الهدف من المجرمين هو جعل الأموال القذرة نظيفة، أي إعطائها مظهر المصدر القانوني.

وصف اللجنة المصرفية لبازل، ذات السلطة المعتبرة، غسل الأموال من خلال منظار العمليات المالية: حيث يستخدم المجرمون النظام المالي لتحويل الأموال بين الحسابات، مع إخفاء المصدر الحقيقي والمالكين الفعليين، أو يستخدمون خدمات التخزين لتجميع الإيرادات.

من المهم أن نفهم أن طرف هذا الجريمة يمكن أن يكون كل من المؤسسات المالية والأشخاص الطبيعيين، الذين يقومون بأحد الأفعال الرئيسية التالية:

1. فتح حسابات لإيداع الأموال؛
2. المساعدة في تحويل الممتلكات إلى نقد أو أدوات مالية؛
3. المساعدة في تحويل الأموال عبر البنوك أو أنظمة الدفع الأخرى؛
4. التحويل عبر الحدود المالية؛
5. إخفاء أو تمويه مصدر الإيرادات الإجرامية بطرق أخرى.

غسل الأموال يحقق للمجرمين مهمتين رئيسيتين. من جهة، يخفي آثار النشاط الإجرامي ويسمح باستخدام الإيرادات غير المشروعة بشكل «قانوني». من جهة أخرى، يفتح المجال أمام الجماعات الإجرامية للوصول إلى الأعمال القانونية، مما يمنحها فرصة «للاختباء» تحت ستار الشرعية وتوسيع عملياتها الإجرامية باستمرار.

«الأموال القذرة» هي الإيرادات من تجارة المخدرات، والتهريب بالسلاح، والاحتيال، والسرقة، والرشوة، والجرائم الضريبية.

كيف يعمل نظام غسل الأموال: ثلاث مراحل رئيسية

الدورة الكاملة لغسل الأموال تتكون من ثلاث مراحل متتالية، كل منها يلعب دورًا في تحويل الإيرادات الإجرامية.

المرحلة الأولى: الإدراج (التمركز)

في هذه المرحلة الأولية، يبدأ غسل الأموال عمله. يأخذ المجرمون الأموال النقدية الناتجة عن النشاط الإجرامي ويدخلونها في النظام المالي. السيناريو الأكثر شيوعًا هو تحويل الأموال الصغيرة والمتفرقة إلى أشكال أكثر ملاءمة للسيطرة والإخفاء.

على سبيل المثال، تجار المخدرات في الشوارع يحصلون على العديد من الأوراق النقدية الصغيرة، والتي يصعب حملها أو اكتشافها بسهولة. الحل: إيداع الأموال في البنك أو شراء أوراق مالية. بمجرد أن تصبح الأموال في حساب بنكي أو تتحول إلى أوراق مالية محمولة، تنتهي مرحلة الإدراج.

في الظروف الحديثة، تتنوع طرق الإدراج: التهريب النقدي، التحويل إلى مؤسسات مالية لخلطها مع الودائع القانونية. كما أن تطور التكنولوجيا المالية وسع الأدوات: العمليات النقدية، التحويلات المالية، بطاقات الائتمان، والخدمات المصرفية عبر الهاتف والإنترنت.

النتيجة العملية: يحصل المجرمون على معالجة أولية للدخل، مما يجعلها أكثر ملاءمة للعمليات اللاحقة وأكثر حماية من الاكتشاف.

المرحلة الثانية: التمويه (التسلسل)

هذه المرحلة حاسمة، حيث يصبح غسل الأموال أكثر تعقيدًا بشكل حقيقي. ينشئ المجرمون العديد من المعاملات والتحويلات المالية، بهدف قطع الصلة بين الأموال ومصدرها الأصلي.

الآلية بسيطة: عبر سلسلة من عمليات الشراء، البيع، التحويل بين الحسابات والدول، تمر الأموال بتحولات. يستخدم المجرمون البنوك، وشركات التأمين، وشركات الوساطة، وأسواق الذهب، وأسواق السيارات، والتجزئة — لإنشاء سلسلة معقدة من المعاملات. تُجرى بعض العمليات عبر حسابات وهمية، أو صفقات تجارية زائفة، أو مدفوعات مجهولة الهوية.

الأدوات النموذجية للتمويه:

• فتح حسابات بأسماء وهمية؛
• عمليات تجارية وهمية ومدفوعات؛
• شراء وبيع أوراق مالية باسم شخص آخر؛
• عمليات مالية متعددة المستويات ومعقدة.

مع ظهور التهريب عبر الحدود، أصبحت الأدوات أكثر تطورًا. إذا أُجريت هذه العمليات عبر «ملاذات ضريبية» أو مناطق ذات رقابة ضعيفة، فإن المصدر الحقيقي، وطبيعة الأموال، واتجاه حركتها يصبح من الصعب تتبعه من قبل الجهات التنظيمية.

المرحلة الثالثة: الإدماج (الدمج)

في المرحلة النهائية، يحقق غسل الأموال هدفه. تُنقل الأموال التي تم تمويهها، والتي أصبح من المستحيل تقريبًا اكتشاف طبيعتها غير القانونية، على أنها ممتلكات قانونية إلى حسابات كيانات أو أشخاص طبيعيين دون علاقة واضحة بالجماعة الإجرامية.

النتيجة: إذا نجحت عملية التمويه، يتم دمج الإيرادات الإجرامية مع التدفقات المالية العادية. يحصل المجرمون على حرية كاملة في التصرف بالأموال في شكلها «النظيف» الجديد — مثل استثمارها في البناء، أو إنشاء شركات، أو استثمارها في العقارات، مما يسمح للأموال القذرة بالعودة إلى النظام المالي مرة أخرى.

الطرق والأدوات العملية لغسل الأموال

حتى اليوم، توجد أكثر من ثلاثين طريقة لغسل الأموال. سنستعرض الأكثر انتشارًا وفعالية:

التهريب المادي والطرق الأساسية

التهريب النقدي. في الدول التي لا تفرض نظامًا صارمًا للإبلاغ عن العمليات النقدية، يبقى إدخال الإيرادات الإجرامية عبر التهريب إلى داخل البلاد فعالًا. ولهذا السبب، تفرض الدول قيودًا صارمة على حجم النقد عند عبور الحدود.

تقسيم المبالغ الكبيرة («التقسيم الهيكلي»). عندما يُفرض نظام إبلاغ عن العمليات النقدية التي تتجاوز حدًا معينًا، يقوم المجرمون بتقسيم الأموال إلى مبالغ أدنى من الحد وإيداعها بشكل متقطع في أوقات مختلفة وفي بنوك مختلفة. هذا يمنع تلقائيًا إشعار أجهزة الاستخبارات المالية.

الأعمال القانونية كغطاء

استخدام قطاعات ذات تداول نقدي كثيف. الكازينوهات، الحانات، النوادي الليلية، متاجر المجوهرات — مؤسسات تتسم بحركة نقدية عالية ويصعب مراقبتها. يعلن المجرمون عن الإيرادات الإجرامية كمصدر قانوني من العمليات عبر معاملات وهمية.

شراء العقارات باهظة الثمن مباشرة. شراء منازل فاخرة، سيارات غالية، التحف، الأعمال الفنية، ثم إعادة بيعها تدريجيًا وتحويلها إلى ودائع بنكية.

أدوات السوق المالي

الأوراق المالية والعقود الآجلة. حجم كبير من العمليات في الأسواق المالية، وتنوع الأدوات، والعولمة تخلق غطاءً مثاليًا. يستخدم المجرمون الأسهم، والسندات، والعقود الآجلة، والأدوات المشتقة بشكل نشط.

السوق التأمينية. شراء بوليصات تأمين باهظة الثمن مع استرداد أقساط التأمين كمدفوعات، أو استرداد الأموال، أو تعويضات التأمين — يخفون المصدر الحقيقي للدخل.

الآليات الدولية والمالية

المراكز الخارجية والملاذات الضريبية. الدول والمناطق التي تسمح بإنشاء شركات مجهولة أو تتبع إجراءات سرية مفرطة، تتيح إخفاء المصدر الحقيقي للأموال بسهولة.

التلاعب بالتجارة الخارجية. المبالغة في أسعار الواردات أو التقليل من أسعار الصادرات، بحيث تبقى الفروق لدى الشريك الأجنبي كعمولات أو رشاوى، ويعيد الأخير دفعها، تاركًا الإيرادات غير المشروعة في الخارج.

الشركات الوهمية للاستثمارات الأجنبية. إنشاء شركة وهمية في الخارج، ثم تحويل الإيرادات غير المشروعة على أنها استثمارات أجنبية.

البنوك غير القانونية. مثال بارز — قضية «يوانهوآ» في الصين، حيث تم ربط 12 مليار يوان ببنوك غير قانونية. كانت الأموال تنقل بواسطة سيارات إلى بنك غير قانوني، والذي يخطر شريكه في هونغ كونغ عن الدفع.

رشوة المسؤولين الماليين. يرشو المجرمون كبار المسؤولين الماليين، مطالبين بتخفيف الرقابة على المدفوعات. في عام 2001، كشفت لجنة مكافحة الفساد المستقلة في هونغ كونغ عن شبكة دولية لغسل الأموال بقيمة 50 مليار دولار هونغ كونغ.

الفساد والأنماط التجارية

الربح وغسل الأموال عبر مخطط مسؤول حكومي. المسؤولون الفاسدون يحققون أرباحًا بسرعة من مناصبهم، ثم يؤسسون شركات. من السمات المهمة — بعد الاستقالة، غالبًا ما يتفاخرون بثرواتهم، مبررين مصدرها بنجاحات قانونية.

الأعمال الموازية عبر الأقارب. المسؤول الفاسد يحصل على دخل، ويقوم أقاربه بفتح نوادٍ ليلية، مطاعم، مؤسسات. العلاقة بينهم غير واضحة، مما يسهل عملية الغسل.

الإدارة عبر وكلاء وهميين. ينشئ المسؤول الحكومي أو المدير شركة خاصة فعلية، يديرها مالكون Nominal، لكن السلطة الحقيقية تبقى في يد المسؤول. هكذا، ينقل الأموال القذرة عبر الصفقات الاقتصادية ويحقق أرباحًا من النشاط القانوني.

الاستثمارات والعقارات

الاستثمار عبر البناء والعقارات. يودع المجرمون في مشاريع بناء فنادق، وفتح شركات، وشراء عقارات تجارية وسكنية. يفتح بعضهم شركات في الخارج لإضفاء الشرعية على الإيرادات الإجرامية.

المضاربة في العقارات. يشتري وكلاء وهميون عقارات من المطورين بأسعار تتراوح بين 50-70% من السوق، ويدفعون نقدًا، ثم يعيدون البيع بسرعة مع ربح يتراوح بين 50-100%، خاصة خلال مرحلة البيع المسبق.

التحويلات عبر الحدود

التحويلات عبر الحدود باستخدام نفقات التعليم. إرسال الأطفال إلى الخارج بزعم الدراسة، دفع رسوم التعليم، التأمين، والعمولات — كلها وسائل لشراء عملة أجنبية وإرسال الأموال للخارج.

المبالغة في الأسعار أو التقليل منها في التجارة. المبالغة في أسعار الواردات أو التقليل من أسعار الصادرات، بحيث تبقى الفروق لدى الشريك الأجنبي كعمولات أو رشاوى.

التحويلات المتعددة عبر الحدود. استغلال الثغرات في فترات حفظ الوثائق. التحويل المباشر عبر طائرات خاصة أو أشخاص لديهم إعفاء من الجمارك. غالبًا ما تُستخدم أوراق نقدية من فئة 100 دولار.

الأدوات المالية الخاصة

شيكات السفر. تتطلب الجمارك التصريح بالنقد، لكنها لا تفرض حدًا على مبلغ شيكات السفر. يمكن نقلها إلى طرف ثالث بدون توقيع، ثم تُودع في بنوك أجنبية.

الرموز في الكازينوهات. عبر تبادل غير مباشر للرموز في الكازينو. يُعطى الرمز للمستفيد من عملية الغسل، والذي يحولها إلى نقد (مع عمولة عادة 5%) ويعلن أنه فاز. هذا يتجنب تتبع الأرقام المباشرة للأوراق النقدية.

الحسابات الوهمية. خوفًا من أن يُبلغ الوكيل الوهمي عن فقدان دفتر التوفير وسحب الأموال، غالبًا ما تُفتح حسابات وهمية بحيث لا يعرف المالك الحقيقي عنها.

الحسابات الجارية بالعملات الأجنبية. تُستخدم ودائع صغيرة متعددة لإيداع الأموال، ثم يُسحب العملة الأجنبية في الخارج — وهو أسلوب «النمل يحمل لبنات الطوب»، ويُدمج غالبًا مع حسابات وهمية.

طرق بديلة

التحف والمجوهرات. شراء وهمي بأسعار منخفضة وبيع بأسعار مرتفعة، أو نقل الأموال بشكل قانوني. أو شراء مقتنيات ثمينة بزعم أنها مجموعة خاصة. غالبًا ما يشترون أشياء غير مسماة: طوابع، أدوات موسيقية تاريخية، سيارات معروفة، طائرات خاصة مستعملة.

الصناديق الخيرية. ينشئ السياسيون صناديق، ويتبرعون باسم العمل الخيري، ويخدعون الشركات بالتبرعات، ثم يفرغون الصناديق. أو يستخدمون صناديق المساعدات في الكوارث لجمع الأموال، ويحتفظون بالتبرعات في حسابات خاصة.

تزوير الوثائق والشركات الوهمية. إنشاء شركات وهمية لإجراء معاملات افتراضية، وتضخيم أسعار الواردات، واستخدام مستندات تجارية مزورة.

القروض المزورة. يحصل المستلم على سند أو شيك مع أجل استحقاق مؤجل. حتى لو عُثر عليه، يبدو كعلاقة ائتمانية. بعد تلاشي الاهتمام، يُنقل السند إلى طرف ثالث أو يُودع في البنك.

العملات المزورة. إنفاق العديد من العملات المزورة الصغيرة عبر آلات البيع والمبادلات.

بطاقات الهدايا. سيولة عالية، لكن يصعب استبدالها نقدًا. يُعاد بيعها لقسم الموارد البشرية في الشركات كوسيلة لمكافأة الموظفين — وتُعطى لجهات خارجية، ويستلم أصحابها نقدًا.

تبادل العملات غير القانوني. يمكن استبدال العملات الأجنبية غير المشروعة في متاجر المجوهرات حتى على شكل شيكات أجنبية، والتي تُودع لاحقًا في حسابات خارجية.

توزيع الأموال عبر الشركات متعددة الجنسيات. يُستخدم في المؤسسات المالية والتأمينية — حيث تُنقل كميات كبيرة من النقود عبر الحدود.

الطريقة الرقمية باستخدام العملات المشفرة

في العصر الحديث، أصبح غسل الأموال عبر العملات المشفرة أكثر انتشارًا. يستخدم المجرمون سرية تقنية البلوكشين وسرعة المعاملات لتحريك الأموال، مما يجعل تتبعها شبه مستحيل باستخدام الطرق التقليدية.

الخاتمة

غسل الأموال هو نظام يتطور باستمرار، يتكيف مع التقنيات الجديدة وطرق التنظيم. من التهريب المادي الكلاسيكي إلى مخططات العملات المشفرة عالية التقنية — يواصل المجرمون تحسين أساليبهم. فهم هذه الآليات ضروري جدًا للجهات التنظيمية المالية، والبنوك، والمجتمع الدولي في مكافحة الجريمة المنظمة والفساد.