فهم الفرق: ما هو نموذج W-2 وما هو نموذج W-4؟

إذا كنت موظفًا في الولايات المتحدة، ستواجه نموذجين ضروريين للضرائب خلال تخطيطك المالي السنوي: النموذج W-2 والنموذج W-4. على الرغم من أن كلاهما يتعلق بالدخل والضرائب، إلا أنهما يخدمان أغراضًا مختلفة جوهريًا ويستخدمان في مراحل مختلفة من عملية الضرائب. دعونا نوضح ما يقوم به كل نموذج ولماذا يُعد فهم الفرق مهمًا لصحتك المالية.

ما هو نموذج W-2 ولماذا يحتاجه أصحاب العمل

نموذج W-2، المعروف رسميًا باسم بيان الأجور والضرائب، هو سجل شامل يُعده صاحب العمل في نهاية كل سنة تقويمية. يلخص هذا المستند كل شيء يتعلق بأرباحك والضرائب التي حجزها صاحب العمل نيابة عنك طوال العام.

مطلوب من صاحب العمل تقديم نموذج W-2 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لكل موظف كسب 600 دولار أو أكثر خلال سنة الضرائب، أو الذي تم حجز ضرائب دخل اتحادية منه، بغض النظر عن إجمالي الأرباح. يصل النموذج إلى صندوق بريدك أو إلكترونيًا بحلول 31 يناير، وهو الموعد النهائي لـ IRS لتقديم أصحاب العمل لهذه المستندات.

ما المعلومات المحددة التي تظهر على نموذج W-2؟ يتضمن إجمالي أجورك، والإكراميات، والتعويضات الأخرى التي تلقيتها؛ الجزء من أرباحك الخاضع لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية؛ مبلغ الضرائب الفيدرالية على الدخل التي تم حجزها من رواتبك؛ وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي تم خصمها بالفعل. بشكل أساسي، W-2 هو سجل تاريخي—يوثق ما حدث ماليًا خلال العام.

ما هو نموذج W-4 وكيف يؤثر على صافي راتبك

نموذج W-4، أو شهادة حجز الموظف، يعمل بطريقة مختلفة تمامًا. بدلاً من أن يكون ملخصًا لنهاية السنة يُعده صاحب العمل، هذا النموذج هو شيء تملؤه وتتحكم فيه أنت. يحدد مقدار الضرائب الفيدرالية التي يجب أن يحجزها صاحب العمل من كل راتب بناءً على وضعك المالي الشخصي.

عند إكمال نموذج W-4، أنت بشكل أساسي تخبر صاحب العمل ما إذا كنت تريد حجز ضرائب أكثر أو أقل من راتبك. ردودك حول حالة الإعفاء، وعدد المعالين، ومصادر الدخل الأخرى، والائتمانات الضريبية ذات الصلة تؤثر مباشرة على هذا الحساب. إذا طلبت حجز ضرائب أعلى، ينقص صافي راتبك في كل فترة دفع، لكن قد تتلقى استردادًا عند تقديم إقرارك الضريبي. وعلى العكس، إذا اخترت حجز ضرائب أقل، تتلقى رواتب أكبر على الفور، رغم أنك قد تدين IRS بمبالغ إضافية عند وقت الضرائب.

كيف تعرف أي نموذج تحتاجه ومتى

توقيت وغرض كل نموذج مختلفان، ولهذا غالبًا ما يحدث الالتباس. تتلقى نموذج W-2 بشكل سلبي—يولده صاحب العمل ويرسله إليك—ويجب أن يكون لديك لتقديم إقرارك الضريبي بحلول 15 أبريل. أما نموذج W-4، فهو شيء تبدأه بنشاط أو تقوم بتحديثه كلما تغيرت الظروف. يجب عليك تقديم نموذج W-4 جديد عند بدء العمل في شركة جديدة، أو عندما تؤثر حدث حياة مهم على ظروفك المالية، مثل الزواج، الطلاق، المطالبة بمعالين، أو تغييرات كبيرة في دخل الأسرة.

الفروقات التشغيلية الرئيسية بين هذين المستندين الضريبيين

الفرق الأساسي يكمن في من يصنع النموذج ومتى يُستخدم. النموذج W-2 يُنتجه صاحب العمل ويعكس الماضي—يلخص ما حدث بالفعل. النموذج W-4 يُنتجه الموظف ويُركز على المستقبل—يشكل ما سيحدث في رواتبك المستقبلية والالتزامات الضريبية.

فرق آخر مهم: W-2 إلزامي وموحد عبر جميع أصحاب العمل والموظفين، بينما W-4 يمكن تخصيصه وفقًا لوضعك الضريبي الفردي. خيارات W-4 الخاصة بك تحدد مباشرة نتيجتك الضريبية، مما يمنحك السيطرة على استراتيجية الحجز. أما W-2، فهو ببساطة يعكس الحسابات—ما كسبت وما تم خصمه بالفعل.

فهم هذه الفروقات يمنحك القدرة على إدارة وضعك الضريبي بشكل استراتيجي. بدلاً من اعتبار هذه النماذج مجرد متطلبات بيروقراطية، اعتبرها أدوات: يتيح لك W-4 تحسين حجز الضرائب خلال السنة، بينما يوفر W-2 البيانات التي تحتاجها لتسوية حساباتك مع IRS سنويًا.