كيف يتم احتساب الضرائب على دخل العملات المشفرة؟

تلتزم المادة 57 من دستور الاتحاد الروسي بواجب دفع الضرائب. ومع ذلك، لا توجد في روسيا تشريعات خاصة تنظم العلاقات القانونية في صناعة العملات الرقمية، بما في ذلك التعدين، والشراء، والبيع، أو تبادل الأصول الرقمية. على الرغم من ذلك، فإن المواطنين الروس غير معفيين من ضريبة الدخل المرتبطة بعمليات العملات المشفرة. في هذه المقالة، سنقوم بمراجعة تفصيلية لعملية دفع الضرائب على الأرباح الناتجة عن عمليات العملات المشفرة.

الإطار القانوني للضرائب

في السنوات الأخيرة، في ظل عدم استقرار الأسواق المالية التقليدية، أصبحت العملات المشفرة أكثر جاذبية للمستثمرين الروس الذين يبحثون عن طرق جديدة للحفاظ على رأس المال وزيادته.

من المهم الإشارة إلى أن عمليات التعدين أو الشراء أو التخزين أو الستيكينغ للعملات المشفرة ليست خاضعة للضرائب بحد ذاتها. فقط الأرباح الناتجة عن عمليات العملات المشفرة عند تحويلها إلى الروبل تخضع للضرائب، إذا كانت المبلغ النهائي يتجاوز التكاليف الأصلية.

يجب تقديم الإقرار وفقًا للنموذج 3-NDFL بحلول 30 أبريل من السنة التي تلي سنة الحصول على الدخل من عمليات العملات المشفرة. يُلزم الأفراد بدفع الضريبة بحلول 15 يوليو بنسبة 13% من الدخل المكتسب، أو 15% إذا تجاوز الدخل السنوي الإجمالي 5 ملايين روبل.

الوضع القانوني للعملات المشفرة في روسيا

في التشريع الروسي، يُعتبر العملات المشفرة ممتلكات. هذا يعني أنه يمكنك إجراء صفقات شراء وبيع أو هدايا للعملات المشفرة، لكن لا يحق لك تلقي راتب أو قبول الدفع مقابل السلع والخدمات بالعملات المشفرة.

القاعدة الرئيسية عند العمل مع الأصول الرقمية هي دفع الضرائب في الوقت المناسب والاحتفاظ بكافة المعلومات حول العمليات التي تم إجراؤها. سيساعد ذلك في تجنب المشاكل مع البنوك وتأكيد شرعية إيراداتك ونفقاتك.

نظام دفع الضرائب

التواريخ المهمة:

30 أبريل – الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي.

15 يوليو – الموعد النهائي لدفع الضريبة.

خوارزمية الإجراءات:

1. اجمع بيانات الحسابات من جميع بورصات العملات المشفرة ومنصات التداول P2P التي تستخدمها شهريًا.

2. احسب الدخل السنوي باستخدام المعادلة: الإيرادات ناقص النفقات يساوي قاعدة الضريبة.

3. املأ إقرار 3-NDFL.

عند إعلان بيع العملة المشفرة، استخدم الصياغة "إيرادات من عمليات الأصول المالية الرقمية (ЦФА)".

سؤال الوثائق المؤكدة

يمكن العثور في الإنترنت على حالات حيث تطلب السلطات الضريبية من المواطنين تقديم مستندات تثبت نفقاتهم على شراء العملات المشفرة. يمكن أن يسبب هذا بعض الصعوبات، حيث إن العديد من الأشخاص يشترون العملات المشفرة من خلال خدمات P2P.

عادةً ما تبدو العملية كالتالي: يقوم فرد بتحويل الروبل إلى بطاقة فرد آخر، والذي يقوم بعد ذلك بإرسال الكمية المناسبة من العملات المشفرة إلى حساب المتداول. لا يزال من غير الواضح ما إذا كانت السلطات الضريبية ستقبل كشوف الحسابات البنكية عن تحويل الروبل بين الأفراد كدليل على شراء العملات المشفرة.

آفاق التنظيم

كما هو الحال في مجالات التكنولوجيا العالية الأخرى، فإن تطوير العلاقات الاجتماعية في مجال العملات الرقمية يتقدم بشكل كبير على معدل تطوير واعتماد القوانين واللوائح ذات الصلة. تبذل الدولة جهودًا كبيرة لإنشاء حلول ملائمة قادرة على ضمان أمن جميع المشاركين في سوق العملات الرقمية، دون نسيان تعزيز الميزانية الفيدرالية.

حالياً، يتم النظر في عدة مشاريع قوانين في مجلس الدوما، بما في ذلك مشروع القانون الفيدرالي "بشأن إدخال تغييرات على الجزء الأول والثاني من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي"، الذي تم تطويره من قبل حكومة الاتحاد الروسي. وقد تم العمل على هذا المشروع لمدة تقارب الثلاث سنوات.

من الواضح أن مشروع القانون هذا يؤثر على مصالح العديد من المشاركين في السوق ويثير انتقادات كبيرة، مما يتطلب إجراء تعديلات جوهرية. يمكن الافتراض أنه مع اعتماد التعديلات على التشريعات وإقامة تنظيم ضريبي مناسب في مجال العملات المشفرة، ستصبح شروط دفع الضرائب أكثر وضوحًا وشفافية للمكلفين.