洗钱：现象的本质、阶段和实用方法

洗钱是犯罪分子掩盖非法所得来源并使其具有合法外观的过程。在现代社会，这一现象已具有全球性，成为监管机构面临的最复杂问题之一。让我们来了解一下这个系统的实际运作方式。

什么是洗钱：定义与本质

洗钱是隐藏或伪装通过犯罪活动获得的资金来源——如毒品交易、有组织犯罪、恐怖主义、走私及其他刑事犯罪的资金。犯罪分子的目标是使“脏钱”变“干净”，即赋予其合法来源的外观。

权威的巴塞尔银行监管委员会将洗钱描述为金融操作的过程：犯罪分子利用金融系统在账户间转账，隐藏真实来源和实际所有者，或利用存储服务积累收益。

重要的是要理解，洗钱的主体既可以是金融机构，也可以是实施以下关键行为的个人：

1. 开设账户以存放资金；
2. 协助将财产转换为现金或金融工具；
3. 协助通过银行或其他支付系统转账；
4. 跨境转账；
5. 以其他方式隐藏或伪装非法所得的来源。

洗钱为犯罪分子解决了两个关键问题。一方面，它隐藏了犯罪活动的痕迹，使非法收益得以“合法”使用。另一方面，它为犯罪团伙进入合法商业提供了通道，使其能够“隐藏”在合法性掩护下，不断扩大犯罪行动。

“脏钱”指的是毒品交易、武器走私、诈骗、盗窃、贿赂和税务犯罪的收益。

洗钱系统的运作：三个关键阶段

完整的洗钱流程由三个连续的阶段组成，每个阶段在转化犯罪收益中发挥作用。

第一阶段：存放（Placement）

在这一初始阶段，洗钱开始运作。犯罪分子将从犯罪活动中获得的现金存入金融系统。最常见的方式是将零散的小额现金转变为更易控制和隐藏的形式。

例如，街头毒贩获得大量零散钞票，携带不便且易被发现。解决方案是将资金存入银行或购买证券。一旦资金进入银行账户或转化为流动证券，存放阶段即告完成。

在现代条件下，存放方法多样：走私现金、转入金融机构进行混合，结合金融科技的发展，手段包括现金操作、转账、信用卡、移动和网络银行等。

实际效果是：犯罪分子对收益进行初步处理，使其更便于后续操作，并降低被发现的风险。

第二阶段：分层（Layering）

这是极为关键的阶段，洗钱变得真正复杂。犯罪分子创建大量金融交易和转移，旨在切断资金与其最初来源的联系。

操作机制简单：通过一系列买卖、账户间和国家间的转账，资金经历变形。犯罪分子利用银行、保险公司、经纪公司、黄金市场、汽车市场、零售等，编织一条复杂的交易链。有些操作通过虚假账户、虚假交易或匿名支付完成。

典型的分层工具包括：

• 以虚假姓名开设账户；
• 虚假交易和支付；
• 购买和出售名义证券；
• 复杂的多层次金融操作。

随着跨境洗钱工具的出现，这些操作变得更加隐蔽。如果通过所谓的“避税天堂”或监管薄弱地区进行，资金的真实来源、性质和流向几乎无法被监管机构追踪。

第三阶段：整合（Integration）

在最后阶段，洗钱达到目的。经过分层的资金，其非法性质几乎无法被普通人发现，被转入合法财产的形式，存入合法机构或个人账户，且与犯罪团伙没有明显联系。

结果是：如果分层成功，犯罪收益与正常金融流动融合。犯罪分子可以完全自由支配这些“干净”的资金，比如投资建设、开设公司或购买房地产，使“脏钱”再次进入金融系统。

实用的洗钱方法和工具

目前存在超过三十种洗钱方式。以下是最常见和有效的几种：

物理走私和基础方法

现金走私。 在没有严格现金交易报告制度的国家，通过走私将犯罪收益带入，然后存入银行，是一种有效手段。这也是各国限制携带现金过境的原因之一。

拆分大额资金（“结构化”）。当国家对超过一定限额的现金交易要求报告时，犯罪分子会将资金拆分成低于阈值的金额，分批存入不同银行和不同时间，以避免自动通知金融情报机构。

合法业务作为掩护

利用高现金流行业。 赌场、酒吧、夜总会、珠宝店等现金流高、难以监管的场所。犯罪分子将非法收益伪装成合法收入，通过虚假交易实现。

直接购买高价值财产。 购买别墅、豪车、古董、艺术品和金融证券，然后逐步转售，将资金转变为银行存款。

金融市场工具

证券和期货。 金融市场的巨大交易量、多样化的工具和全球化，为洗钱提供理想掩护。犯罪分子活跃于股票、债券、期货和衍生品市场。

保险市场。 购买高价保险单，随后退还保险金、赔偿金或退保，掩盖真实收入来源。

国际和金融机制

离岸中心和避税天堂。 允许匿名公司设立或提供高度保密措施的国家和地区，便于隐藏资金来源。

操纵国际贸易。 抬高进口价格或压低出口价格，通过与外国合作伙伴串通，支付高额佣金，事后返还回扣，将非法收益留在海外。

海外投资的虚假公司。 设立虚假海外公司，将非法收益以外国投资的名义转移。

地下银行。 典型案例是“中国“的“元华”案，涉及120亿人民币通过地下银行转移。资金通过汽车运送到地下银行，再由地下银行通知香港合作伙伴支付。

贿赂金融官员。 犯罪分子贿赂金融监管高官，要求放宽监管。2001年，香港廉政公署揭露了总额达50亿港元的跨境洗钱网络。

腐败与商业操作

官员贪污洗钱。 腐败官员利用职位快速积累财富，成立企业。离职后常公开炫耀财富，声称其合法商业成功。

亲属经营的副业。 腐败官员通过亲属开设夜总会、餐厅、企业等，关系不明显，便于洗钱。

通过代理人管理。 政府官员或领导成立名义公司，由名义所有者管理，实际控制权仍在官员手中。通过经济交易转移“脏钱”，同时从正常经营中获利。

投资与房地产

投资建设和房地产。 犯罪分子投资酒店建设、公司设立、商业和住宅房地产。有些还在海外设立公司，为非法收益披上合法外衣。

房地产投机。 代理人以低于市场价50-70%的价格购买房产，现金支付，然后以50-100%的利润快速转售，尤其在预售阶段。

跨境转账

通过教育支出进行跨境转账。 送子女出国留学，支付学费、保险、佣金等，实际上是购买外币并转移资金。

虚高或虚低贸易价格。 抬高进口价格或压低出口价格，差价由外国合作伙伴作为回扣。

多次跨境转账。 利用文件存储期限的漏洞，通过专用飞机或免税人员进行直接跨境转账。常用100美元钞票。

特殊金融工具

旅游支票。 海关要求申报现金，但不限制旅游支票金额。可以转让给第三方，无需背书，后者存入外国银行。

赌场筹码。 通过间接兑换赌场筹码，将筹码交给洗钱受益人，后者兑换成现金（通常收取5%的手续费），声称赢了钱。这避免了按钞票编号追踪。

虚假账户。 为避免虚假账户被举报丢失存折后取款，虚假账户常以不知情的方式开设。

外币活期账户。 通过大量小额存款存入资金，然后在国外取现，形成“蚂蚁搬砖”的操作，常结合虚假账户。

其他方法

古董和珠宝。 低价买入，高价卖出，合法转移资金。或购买收藏品，声称是私人收藏。常用无名物品：邮票、古董乐器、名车、二手私人飞机。

慈善基金。 政客设立基金，假借慈善名义募捐，骗取企业捐款，然后挪用。或利用灾难救助基金收集资金，将募得款项存入私人账户。

伪造文件和虚假公司。 设立虚假公司进行虚拟交易，虚报进口价格，使用伪造的贸易文件。

虚假贷款。 受款人持有延期偿还的本票或支票。即使被发现，也像是信贷关系。注意力转移后，本票转让或存入银行。

假币和假钞。 使用大量假币或假钞进行小额交易，通过自动售货机和兑换点。

礼品卡。 高流动性，但难以兑换现金。通过公司人事部门转售，作为奖金支付，礼品卡流入第三方手中，持有人获得现金。

地下货币兑换。 在珠宝店兑换非法外币，甚至兑换成外币支票，再存入海外账户。

跨国公司资金分配。 在金融和保险公司中大量携带现金，通过跨境运输。

加密货币方式

在当今时代，通过加密货币洗钱变得越来越普遍。犯罪分子利用区块链的匿名性和交易速度，进行资金转移，使得用传统方法追踪几乎不可能。

结论

洗钱是一套不断演变的系统，适应新技术和监管手段。从传统的物理走私到高科技的加密货币方案，犯罪分子不断完善自己的手段。理解这些机制对于金融监管机构、银行和国际社会打击有组织犯罪和腐败至关重要。