密歇根州税务完整指南：你真正需要支付的内容

如果你在密歇根州赚取收入——无论你是全职、兼职居住在那里，还是在州外——你都需要了解该州的税务义务。与许多州相比，密歇根的税务制度相对简单，采用统一的所得税税率，没有遗产税。以下是每个人都应知道的内容。

谁在密歇根州纳税？

如果你有任何来自该州的收入，你需要提交密歇根州的纳税申报表。这适用于：

• 全职居住并获得密歇根州收入的人
• 有密歇根州收入的兼职居民
• 为密歇根州雇主工作或从密歇根州财产赚取收入的非居民

在邻近州如伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、明尼苏达州、俄亥俄州或威斯康星州工作的密歇根州居民，只需对其密歇根州来源的收入缴税——而非跨州所得。

基本税率：你的实际税负是多少？

所得税： 密歇根州对所有居民采用统一的4.25%税率，无论收入水平如何。每个人支付相同的百分比，这简化了计算，相比渐进税率制度更为方便。

销售税： 全州统一征收6%的销售税，适用于所有县市。密歇根没有地方变动。

资本利得： 按照标准税率4.25%征税，与普通收入相同。然而，1946年前出生的老年人可以免除利息、股息和资本利得——单身申报者最高免税额为$12,127，联合申报者为$24,254。

财产与遗产： 好消息。密歇根州对财产征收地方财产税(，税率因县而异)，但没有州级遗产或遗产税。

所得税扣除：降低你的应税收入

密歇根州提供多种方式降低应税收入：

按年龄划分的退休金和养老金扣除

你的出生年份决定你符合哪个档次：

• 1946年前出生 (第一档)： 从退休金和养老金收入中扣除最高$54,404 (单身)或$108,808 (已婚)
• 1946-1952年出生 (第二档)： 扣除最高$20,000 (单身)或$40,000 (已婚)
• 1953-1954年出生 (第三档)： 与第二档相同——$20,000 (单身)或$40,000 (已婚)

教育储蓄计划贡献

对密歇根的529教育储蓄计划的贡献可扣除：

• 密歇根教育储蓄计划 (MESP)、MI 529顾问计划 (MAP) 和 MiABLE 账户： 每个账户类型单身申报者最高合计$5,000，联合申报者最高$10,000
• 密歇根教育信托 (MET) 预付学费： 你可以扣除自己贡献的金额以及对MET慈善学费计划的慈善捐款

密歇根州提供的税收抵免

这些抵免可以直接减少你的税款：

家庭供暖抵免

密歇根居民面临供暖费用时可能符合援助条件。标准抵免资格要求家庭收入低于$39,157 (最高额度：$1,371)，而基于实际供暖成本的替代计算则收入上限为$27,700。部分年度居民符合条件，但作为受抚养人的全日制学生、大学宿舍居民以及在持牌护理机构中的人通常不符合。请在9月30日前提交MI-1040CR-7表格申请。

所得税抵免 (EITC)

如果你申报联邦EITC，密歇根州还提供额外福利：联邦抵免额的6%。由于2021年税表的联邦EITC最高为$6,728，你的密歇根EITC最高可能增加$403。例如，联邦抵免额为$3,000时，密歇根的额外抵免也会相应增加。

$180 住房财产税和租金抵免

在密歇根拥有房产并且每年居住至少一半时间？如果你的家庭资源低于$60,600且房产的应税价值不超过$136,600，你可能减轻财产税负担。租房者也可以享受类似优惠：年度租金的23%视为财产税，可以在申报时抵扣###相同的$60,600资源限制(。65岁及以上的老年租房者，如果将超过40%的家庭资源用于租金，可以申领最高$1,500的抵免。

2021年密歇根州税务的总结

密歇根的税制以其4.25%的统一所得税率和没有遗产税的特点，偏向简洁。通过年龄基础的退休扣除、教育储蓄激励以及各种供暖、所得和财产成本的抵免，你有多种策略可以减少应缴税款。关键是了解哪些优惠适用于你的情况，并在所有州规定的截止日期前正确申报。