Vì vậy, tôi đã tìm hiểu về thuế thừa kế và thành thật mà nói, nó còn quan trọng hơn nhiều so với phần lớn mọi người nghĩ. Ngay cả khi bạn không quá giàu có, việc hiểu cách hoạt động của nó có thể giúp người thừa kế của bạn tiết kiệm được rất nhiều tiền về sau.

Đầu tiên, để tôi giải thích những điều cơ bản. Chính phủ liên bang đánh thuế tài sản khi ai đó qua đời và tài sản của họ chuyển cho người thừa kế. Nhưng vấn đề là—hầu hết mọi người thực sự không cần phải lo lắng về điều này. Năm 2023, bạn chỉ phải chịu thuế thừa kế liên bang nếu tổng tài sản của bạn vượt quá 12,92 triệu đô la nếu là cá nhân, hoặc 25,84 triệu đô la nếu bạn đã kết hôn. Đó là một ngưỡng khá cao, đó là lý do tại sao phần lớn người Mỹ không bao giờ gặp phải vấn đề này.

Bây giờ, ngưỡng thuế thừa kế năm 2023 mới thực sự quan trọng cho mục đích lập kế hoạch. Nếu tài sản của bạn vượt qua mức 12,92 triệu đô la đó, phần vượt quá sẽ bị đánh thuế. Và mức thuế không nhỏ—chúng ta đang nói tới mức tối đa 40% thuế liên bang trên phần vượt quá đó. Cách tính là bạn trả một khoản thuế cơ bản cộng với thuế suất lũy tiến tùy theo số tiền vượt quá ngưỡng. Ví dụ, nếu tài sản của bạn là 13,36 triệu đô la, bạn chỉ phải trả thuế trên 440,000 đô la vượt quá đó, chứ không phải toàn bộ.

Nhưng điều thú vị là, tiểu bang của bạn cũng có thể có quy định riêng về ngưỡng thuế thừa kế năm 2023. Tính đến thời điểm đó, có 12 bang cộng với DC có thuế tài sản riêng—như New York, Massachusetts, Connecticut và các nơi khác. Các ngưỡng của tiểu bang này rất khác nhau, từ $1 triệu đô la ở một số bang đến 9,1 triệu đô la ở Connecticut. Vì vậy, bạn có thể phải đối mặt với cả thuế liên bang và thuế của bang tùy thuộc vào nơi bạn sinh sống.

Phần miễn thuế là điều quan trọng cần hiểu. IRS cập nhật mức này hàng năm theo lạm phát, và sau các thay đổi thuế năm 2017, mức này đã tăng đáng kể. Đến năm 2023, mỗi người có mức miễn thuế 12,92 triệu đô la, nghĩa là bạn có thể chuyển số tiền đó cho người thừa kế mà không phải trả thuế. Đối với các cặp đôi, con số này gấp đôi. Nhưng đây là điểm mấu chốt—những khoản miễn thuế này không phải là vĩnh viễn. Chúng sẽ giảm xuống trừ khi Quốc hội hành động, điều này làm phức tạp thêm việc lập kế hoạch.

Nếu bạn muốn giảm thiểu rủi ro, có các chiến lược. Bạn có thể tặng quà hàng năm lên tới một mức nhất định—năm 2023 là 17.000 đô la mỗi người mỗi năm, và bạn có thể tặng cho bao nhiêu người cũng được mà không gây ra thuế quà tặng. Tặng nhiều hơn mức đó cho một người sẽ gặp phải mức thuế quà tặng liên bang 40% tương tự. Đây là cách để dần dần chuyển giao tài sản trong khi vẫn giữ được sự bí mật.

Cũng có một thứ gọi là khoản khấu trừ thuế thừa kế giúp tránh đánh thuế hai lần. Nếu tài sản của bạn sinh lợi sau khi bạn qua đời—ví dụ như từ việc bán bất động sản sau khi bạn mất—thu nhập đó có thể bị đánh thuế hai lần về mặt kỹ thuật. Khoản khấu trừ cho phép bạn tránh điều này bằng cách trừ đi khoản thuế thừa kế đã trả từ thuế thu nhập trên khoản thu nhập đó.

Hệ thống thuế thừa kế thực ra còn liên quan đến lịch sử quân sự của Mỹ, điều này khá kỳ lạ. Phiên bản đầu tiên ra đời vào những năm 1790 để tài trợ cho chiến tranh hải quân với Pháp. Sau đó, nó trở lại trong Nội chiến, rồi trong chiến tranh Tây Ban Nha-Mỹ, và cuối cùng trở thành luật vĩnh viễn năm 1916 để tài trợ Chiến tranh Thế giới thứ nhất. Nó đã gây tranh cãi về mặt chính trị kể từ đó, mặc dù chỉ ảnh hưởng đến một tỷ lệ nhỏ các tài sản.

Một điều cần phân biệt rõ: thuế thừa kế và thuế di sản không phải là cùng một thứ. Thuế thừa kế là thuế do người thừa kế trả khi nhận tài sản. Thuế di sản là thuế do chính tài sản trả trước khi chuyển cho người thừa kế. Chỉ có sáu bang có thuế di sản—Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, Maryland và New Jersey. Maryland là bang duy nhất có cả hai loại thuế. Các vợ chồng được miễn thuế di sản trong tất cả sáu bang này.

Nếu tình hình của bạn phức tạp hoặc tài sản của bạn lớn, đáng để gặp chuyên gia thuế hoặc luật sư về di sản. Họ có thể giúp bạn cấu trúc mọi thứ để giảm thiểu số tiền người thừa kế phải trả. Và nếu bạn đang thừa kế, hiểu rõ các quy tắc này từ trước sẽ giúp bạn tránh bị sốc bởi các khoản thuế bất ngờ. Lập kế hoạch di sản có vẻ khô khan, nhưng làm đúng có thể tạo ra sự khác biệt lớn giữa việc người thừa kế của bạn giữ được những gì bạn muốn để lại hoặc chứng kiến một phần lớn bị trừ đi bởi thuế.