Rửa tiền: bản chất của hiện tượng, các giai đoạn và phương pháp thực tiễn

Rửa tiền là quá trình mà trong đó tội phạm che giấu nguồn gốc của khoản thu nhập bất hợp pháp và tạo ra vẻ hợp pháp cho chúng. Trong thế giới hiện đại, hiện tượng này đã trở thành vấn đề toàn cầu và là một trong những thách thức phức tạp nhất đối với các cơ quan quản lý. Hãy cùng tìm hiểu cách hệ thống này hoạt động thực sự như thế nào.

Rửa tiền là gì: định nghĩa và bản chất

Rửa tiền là việc che giấu hoặc ngụy trang nguồn gốc của các khoản tiền thu được từ hoạt động tội phạm — buôn bán ma túy, tội phạm có tổ chức, khủng bố, buôn lậu và các tội phạm hình sự khác. Mục tiêu của tội phạm là biến tiền bẩn thành tiền sạch, tức là tạo vẻ hợp pháp cho chúng.

Ủy ban Ngân hàng Basel, một tổ chức uy tín, mô tả việc rửa tiền qua góc độ các giao dịch tài chính: tội phạm sử dụng hệ thống tài chính để chuyển tiền giữa các tài khoản, che giấu nguồn gốc thực sự và chủ sở hữu thực sự, hoặc sử dụng dịch vụ lưu trữ để tích lũy thu nhập.

Điều quan trọng là phải hiểu rằng chủ thể của hành vi phạm tội này có thể là các tổ chức tài chính hoặc cá nhân, thực hiện một trong các hành động chính sau:

1. Mở tài khoản để gửi tiền;
2. Hỗ trợ chuyển đổi tài sản thành tiền mặt hoặc các công cụ tài chính;
3. Hỗ trợ chuyển tiền qua ngân hàng hoặc các hệ thống thanh toán khác;
4. Chuyển tiền xuyên biên giới;
5. Che giấu hoặc ngụy trang nguồn gốc của thu nhập bất hợp pháp bằng các phương pháp khác.

Rửa tiền giúp tội phạm giải quyết hai nhiệm vụ chính. Một mặt, nó che giấu dấu vết của hoạt động tội phạm và cho phép sử dụng hợp pháp các khoản thu nhập bất hợp pháp đó. Mặt khác, nó mở ra cho các nhóm tội phạm khả năng tiếp cận các hoạt động kinh doanh hợp pháp, giúp họ “ẩn mình” dưới vỏ bọc hợp pháp và liên tục mở rộng các hoạt động phạm tội.

“Tiền bẩn” là thu nhập từ buôn bán ma túy, buôn lậu vũ khí, lừa đảo, trộm cắp, hối lộ và các tội phạm thuế.

Hệ thống rửa tiền hoạt động như thế nào: ba giai đoạn chính

Chu trình rửa tiền hoàn chỉnh gồm ba giai đoạn liên tiếp, mỗi giai đoạn đảm nhận vai trò trong việc biến đổi thu nhập phạm tội.

Giai đoạn đầu tiên: đặt tiền (placement)

Ở giai đoạn đầu này, việc rửa tiền bắt đầu hoạt động. Tội phạm lấy tiền mặt thu được từ hoạt động phạm tội và đưa vào hệ thống tài chính. Kịch bản phổ biến nhất là chuyển đổi các khoản tiền nhỏ rời rạc thành dạng dễ kiểm soát và che giấu hơn.

Ví dụ, các thương nhân bán lẻ ma túy nhận được nhiều tờ tiền nhỏ, khó mang theo và dễ bị phát hiện. Giải pháp là gửi tiền vào ngân hàng hoặc mua chứng khoán. Khi các khoản tiền này đã có trong tài khoản ngân hàng hoặc được chuyển đổi thành chứng khoán di động, giai đoạn đặt tiền kết thúc.

Trong điều kiện hiện nay, các phương pháp đặt tiền đa dạng hơn: buôn lậu tiền mặt, chuyển tiền vào các tổ chức tài chính để pha trộn với tiền hợp pháp. Sự phát triển của công nghệ tài chính đã mở rộng các phương thức này: giao dịch tiền mặt, chuyển khoản, thẻ tín dụng, ngân hàng di động và trực tuyến.

Kết quả thực tế: tội phạm có được xử lý sơ bộ các khoản thu nhập, giúp chúng dễ dàng hơn trong các giao dịch tiếp theo và giảm khả năng bị phát hiện.

Giai đoạn thứ hai: phân lớp (layering)

Đây là giai đoạn cực kỳ quan trọng, nơi việc rửa tiền trở nên thực sự phức tạp. Tội phạm tạo ra nhiều giao dịch tài chính và chuyển khoản nhằm phá vỡ mối liên hệ giữa tiền và nguồn gốc ban đầu của nó.

Cơ chế đơn giản: qua chuỗi mua bán, chuyển khoản giữa các tài khoản và quốc gia, tiền trải qua quá trình biến đổi. Tội phạm sử dụng ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty môi giới, thị trường vàng, thị trường ô tô, bán lẻ — tạo ra một chuỗi các giao dịch rối rắm. Một số hoạt động được thực hiện qua các tài khoản giả, các giao dịch thương mại giả hoặc các khoản thanh toán ẩn danh.

Các công cụ phân lớp điển hình:

• Mở tài khoản dưới tên giả;
• Giao dịch và thanh toán giả mạo;
• Mua bán chứng khoán có tên;
• Các hoạt động tài chính nhiều cấp độ phức tạp.

Với sự xuất hiện của các phương thức rửa tiền xuyên biên giới, các công cụ này ngày càng tinh vi hơn. Nếu các hoạt động này diễn ra qua các “thiên đường thuế” hoặc các khu vực có kiểm soát yếu, thì nguồn gốc, đặc điểm và hướng di chuyển của tiền gần như không thể theo dõi được bởi các cơ quan quản lý.

Giai đoạn thứ ba: hội nhập (integration)

Ở giai đoạn cuối cùng, việc rửa tiền đạt đến mục tiêu của nó. Các khoản tiền đã trải qua phân lớp, có nguồn gốc bất hợp pháp giờ đây gần như không thể phát hiện bởi người bình thường, được chuyển dưới dạng tài sản hợp pháp vào các tài khoản của tổ chức hoặc cá nhân hợp pháp mà không rõ liên quan đến nhóm tội phạm.

Kết quả: nếu phân lớp thành công, thu nhập phạm tội được hòa trộn với dòng tiền hợp pháp thông thường. Tội phạm có thể tự do sử dụng các khoản tiền này trong dạng “tiền sạch” mới — ví dụ, đầu tư vào xây dựng, mở công ty hoặc mua bất động sản, giúp tiền bẩn có thể quay trở lại hệ thống tài chính nhiều lần.

Các phương pháp và công cụ thực tế để rửa tiền

Hiện nay có hơn ba mươi phương pháp rửa tiền. Dưới đây là các phương pháp phổ biến và hiệu quả nhất:

Buôn lậu vật chất và các phương pháp cơ bản

Buôn lậu tiền mặt. Ở các quốc gia không có hệ thống báo cáo chặt chẽ về các giao dịch tiền mặt, việc nhập khẩu thu nhập phạm tội qua buôn lậu rồi sau đó gửi vào ngân hàng vẫn hiệu quả. Đây là một trong những lý do các quốc gia hạn chế tối đa lượng tiền mặt khi qua biên giới.

Phân nhỏ các khoản lớn (“cấu trúc”). Khi hệ thống báo cáo về các giao dịch tiền mặt vượt quá một giới hạn nhất định được áp dụng, tội phạm chia nhỏ tiền thành các khoản dưới ngưỡng và gửi vào các ngân hàng khác nhau, theo từng thời điểm khác nhau. Điều này giúp tránh bị cảnh báo tự động của các cơ quan tình báo tài chính.

Kinh doanh hợp pháp như một lớp che

Sử dụng các ngành nghề có dòng tiền mặt cao. Casino, quán bar, câu lạc bộ đêm, cửa hàng trang sức — các cơ sở có lượng tiền mặt lớn và khó kiểm soát. Tội phạm khai báo thu nhập bất hợp pháp của mình là hợp pháp qua các giao dịch giả mạo.

Mua bán trực tiếp các tài sản đắt tiền. Mua nhà biệt thự, ô tô đắt tiền, đồ cổ, tác phẩm nghệ thuật rồi bán lại dần dần để chuyển đổi thành tiền gửi ngân hàng.

Các công cụ thị trường tài chính

Chứng khoán và hợp đồng tương lai. Khối lượng lớn các giao dịch trên thị trường tài chính, đa dạng các công cụ và toàn cầu hóa tạo ra lớp che hoàn hảo. Tội phạm tích cực sử dụng cổ phiếu, trái phiếu, hợp đồng tương lai và các công cụ phái sinh.

Thị trường bảo hiểm. Mua các hợp đồng bảo hiểm đắt tiền rồi sau đó hoàn trả phí bảo hiểm qua các khoản thanh toán, hoàn tiền hoặc bồi thường — giúp che giấu nguồn thu nhập thực sự.

Các cơ chế quốc tế và tài chính

Các trung tâm offshore và thiên đường thuế. Các quốc gia và khu vực cho phép thành lập các công ty ẩn danh hoặc áp dụng các biện pháp bảo mật quá mức, giúp dễ dàng che giấu nguồn gốc thực của tiền.

Thao túng thương mại quốc tế. Thổi phồng giá nhập khẩu hoặc hạ thấp giá xuất khẩu, qua đó phần chênh lệch được chuyển cho đối tác nước ngoài như một khoản hoa hồng, sau đó họ trả lại phần hoa hồng này, để lại thu nhập bất hợp pháp ở nước ngoài.

Các công ty giả mạo để đầu tư ra nước ngoài. Tạo công ty giả ở nước ngoài rồi chuyển khoản thu nhập bất hợp pháp dưới dạng đầu tư quốc tế.

Ngân hàng ngầm. Ví dụ nổi bật là vụ “Yuanhua” ở Trung Quốc, nơi 12 tỷ nhân dân tệ liên quan đến các ngân hàng ngầm. Tiền được vận chuyển bằng ô tô đến ngân hàng ngầm, sau đó ngân hàng này thông báo cho đối tác Hồng Kông về việc thanh toán tại Hồng Kông.

Mua chuộc các quan chức tài chính. Tội phạm hối lộ các quan chức cao cấp trong các cơ quan tài chính, yêu cầu nới lỏng kiểm soát các khoản thanh toán. Năm 2001, Ủy ban Chống tham nhũng độc lập của Hồng Kông đã vạch trần mạng lưới rửa tiền xuyên biên giới lớn nhất với tổng số tiền 50 tỷ đô la Hồng Kông.

Tham nhũng và các sơ đồ kinh doanh

Kiếm tiền và rửa tiền theo mô hình quan chức nhà nước. Các quan chức tham nhũng nhanh chóng làm giàu từ chức vụ của mình, sau đó thành lập doanh nghiệp. Đặc điểm quan trọng là sau khi nghỉ hưu, họ thường công khai khoe của cải, “giải thích” nguồn gốc qua thành công hợp pháp của doanh nghiệp.

Kinh doanh song song qua người thân. Quan chức tham nhũng nhận thu nhập, còn người thân của họ mở các quán bar, nhà hàng, doanh nghiệp. Mối liên hệ giữa họ không rõ ràng, giúp dễ dàng rửa tiền.

Quản lý qua các nhân vật ủy quyền. Quan chức hoặc người đứng đầu thành lập công ty tư nhân thực chất, do các chủ sở hữu danh nghĩa quản lý, nhưng quyền lực thực sự vẫn nằm trong tay quan chức. Như vậy, họ chuyển tiền bẩn qua các giao dịch kinh tế và cùng lúc kiếm lời từ hoạt động hợp pháp.

Đầu tư và bất động sản

Đầu tư qua xây dựng và bất động sản. Tội phạm đầu tư vào xây dựng khách sạn, mở công ty, mua bất động sản thương mại và nhà ở. Một số mở công ty ở nước ngoài để hợp pháp hóa thu nhập phạm tội.

Đầu cơ bất động sản. Nhân viên ủy quyền mua bất động sản của các nhà phát triển với giá 50-70% giá thị trường, trả tiền mặt, rồi bán lại nhanh với lợi nhuận 50-100%, đặc biệt trong giai đoạn bán trước.

Chuyển khoản xuyên biên giới

Chuyển tiền qua chi phí giáo dục. Gửi con đi du học, thanh toán học phí, bảo hiểm, hoa hồng — tất cả đều là lý do để mua ngoại tệ và gửi tiền ra nước ngoài.

Thổi phồng hoặc giảm giá trong thương mại. Thổi phồng giá nhập khẩu hoặc giảm giá xuất khẩu, phần chênh lệch để lại cho đối tác nước ngoài như một khoản hoa hồng.

Chuyển tiền nhiều lần qua biên giới. Tận dụng các khe hở về thời hạn lưu trữ giấy tờ. Chuyển tiền trực tiếp qua các chuyến bay đặc biệt hoặc qua các cá nhân có quyền miễn kiểm tra hải quan. Thường dùng tiền mệnh giá 100 đô la.

Các công cụ tài chính đặc biệt

Séc du lịch. Hải quan yêu cầu khai báo tiền mặt, nhưng không giới hạn số lượng séc du lịch. Có thể chuyển cho người thứ ba không cần ký hậu, rồi họ gửi vào ngân hàng nước ngoài.

Chíp casino. Thông qua đổi chíp trong casino. Chíp được chuyển cho người thụ hưởng rửa tiền, người này đổi lấy tiền mặt (thường phí 5%) và tuyên bố thắng cược. Tránh theo dõi trực tiếp qua số seri của tiền.

Tài khoản giả mạo. Do lo ngại người mở tài khoản giả sẽ khai mất sổ tiết kiệm và rút tiền, các tài khoản giả thường được mở sao cho chủ sở hữu không biết về chúng.

Tài khoản ngoại tệ. Sử dụng nhiều khoản gửi nhỏ để gửi tiền, rồi rút ngoại tệ ra nước ngoài — gọi là phương pháp “kiến cánh kiến cành”, thường kết hợp với các tài khoản giả.

Các phương pháp thay thế

Đồ cổ và trang sức. Mua bán giả với giá thấp rồi bán lại với giá cao, chuyển tiền hợp pháp. Hoặc mua các vật phẩm có giá trị với tuyên bố là bộ sưu tập riêng. Thường mua các vật không ghi tên chủ: tem, nhạc cụ cổ, ô tô cũ, máy bay cá nhân đã qua sử dụng.

Quỹ từ thiện. Chính trị gia lập quỹ, quyên góp dưới dạng từ thiện, lừa các công ty quyên góp, rồi rút hết tiền quỹ. Hoặc dùng quỹ hỗ trợ thiên tai để thu gom tiền, rồi giữ tiền quyên góp trong các tài khoản riêng.

Giả mạo giấy tờ và công ty ảo. Tạo các công ty giả để thực hiện các giao dịch ảo, nâng giá nhập khẩu, sử dụng giấy tờ giả mạo trong thương mại.

Cho vay giả. Người nhận tiền giữ giấy nợ hoặc séc có kỳ hạn trả sau. Ngay cả khi bị phát hiện, vẫn trông như là quan hệ tín dụng. Sau khi hết chú ý, chuyển giấy nợ cho người thứ ba hoặc gửi vào ngân hàng.

Tiền giả và tiền giấy giả. Dùng nhiều tiền giả nhỏ để tiêu qua các máy bán hàng tự động và các dịch vụ đổi tiền.

Thẻ quà tặng của siêu thị. Thanh khoản cao, nhưng khó đổi ra tiền mặt. Bán lại cho bộ phận nhân sự để thưởng cho nhân viên — thẻ quà tặng rơi vào tay người thứ ba, chủ sở hữu nhận tiền mặt.

Chợ đen đổi tiền. Trong các cửa hàng trang sức, có thể đổi ngoại tệ bất hợp pháp thậm chí thành séc nước ngoài, rồi gửi vào các tài khoản nước ngoài.

Chuyển tiền xuyên quốc gia của các tập đoàn đa quốc gia. Thường xuyên vận chuyển lượng lớn tiền mặt qua biên giới trong các công ty tài chính và bảo hiểm.

Phương thức qua tiền điện tử

Trong thời đại ngày nay, rửa tiền qua tiền điện tử ngày càng phổ biến. Tội phạm lợi dụng tính ẩn danh của blockchain và tốc độ giao dịch để di chuyển tiền, khiến việc rửa tiền gần như không thể theo dõi bằng các phương pháp truyền thống.

Kết luận

Rửa tiền là một hệ thống luôn tiến hóa, thích nghi với các công nghệ mới và các phương pháp điều chỉnh pháp luật. Từ buôn lậu vật chất truyền thống đến các sơ đồ tiền điện tử công nghệ cao — tội phạm liên tục hoàn thiện các phương thức của mình. Hiểu rõ các cơ chế này là điều cực kỳ quan trọng đối với các cơ quan quản lý tài chính, ngân hàng và cộng đồng quốc tế trong cuộc chiến chống tội phạm có tổ chức và tham nhũng.