Tiền Quà Tặng và Thuế: Những Điều Bạn Thực Sự Cần Biết

Khi nói đến việc nhận hoặc tặng quà tiền mặt, một câu hỏi chiếm ưu thế: ai thực sự trả thuế? Câu trả lời ngắn gọn: hầu hết thời gian, không ai phải trả—nhưng có những quy tắc quan trọng bạn cần hiểu để tránh bất ngờ.

Những điều cơ bản: Cách hoạt động của quy tắc thuế và quà tặng

Tại Mỹ, tiền tặng được vận hành theo một khung thuế đặc biệt nhằm ngăn chặn các cá nhân giàu có trốn thuế di sản bằng cách phân phối tài sản chiến lược trong suốt cuộc đời. Chính phủ liên bang đã thiết lập các giới hạn và khoản miễn trừ cụ thể để xác định xem một món quà có gây ra nghĩa vụ thuế hay không.

Điều quan trọng là: người thực hiện quà tặng—không phải người nhận—chịu trách nhiệm về thuế. Người nhận quà tiền mặt không phải trả thuế thu nhập. Điều này áp dụng cho dù bạn nhận 5.000 đô la hay 100.000 đô la; số tiền đó là của bạn mà không phải trả thuế.

Hiểu rõ hai giới hạn chính

Hệ thống thuế quà tặng dựa trên hai ngưỡng quan trọng xác định khi nào việc báo cáo và đánh thuế thực sự bắt đầu.

Giới hạn quà tặng hàng năm

Mỗi năm, bạn có thể tặng tối đa $18,000 cho mỗi người trong năm 2024 (tăng lên $19,000 vào năm 2025) mà không cần báo cáo gì với IRS. Đây là theo từng người nhận, nghĩa là bạn có thể tặng $18,000 cho 10 người khác nhau mà không cần điền bất kỳ mẫu nào. Nếu vượt quá số đó cho bất kỳ ai, bạn sẽ cần nộp Mẫu 709 với IRS—mặc dù điều này không ngay lập tức gây ra thuế.

Miễn trừ suốt đời

Vượt quá giới hạn hàng năm là một ngưỡng lớn hơn nhiều: đó là khoản miễn trừ suốt đời của bạn. Năm 2024, con số này là $13.61 triệu; tăng lên $13.99 triệu vào năm 2025. Bất kỳ quà tặng nào vượt quá mức miễn trừ hàng năm đều được trừ khỏi tổng cộng này. Bạn chỉ thực sự phải trả thuế nếu tổng quà tặng suốt đời (trừ các khoản miễn trừ hàng năm) vượt qua ngưỡng khổng lồ này. Đối với phần lớn mọi người, điều này chưa bao giờ xảy ra.

Ví dụ thực tế: Cách các con số hoạt động

Hãy tưởng tượng: năm 2024, bạn tặng 25.000 đô la cho con trai, 20.000 đô la cho con gái, và 30.000 đô la cho một đứa cháu. Các khoản vượt quá giới hạn $18,000 là $7,000, $2,000, và $12,000 tương ứng—tổng cộng là $21,000. Bạn sẽ nộp tờ khai thuế quà tặng, nhưng số tiền $21,000 này sẽ chỉ giảm trừ khỏi khoản miễn trừ suốt đời $13.61 triệu của bạn. Hiện tại không phải trả thuế, và trừ khi bạn tặng vượt quá giới hạn suốt đời, bạn có thể sẽ không bao giờ phải trả.

Còn về việc nhận quà? Phần của bạn

Là người nhận quà, nghĩa vụ của bạn rất đơn giản: hầu như không có. Bạn không cần báo cáo với IRS, không phải trả thuế, và không cần điền mẫu nào. Gánh nặng hoàn toàn thuộc về người tặng.

Tuy nhiên, giữ hồ sơ là điều khôn ngoan—đặc biệt với các khoản lớn. Nếu có câu hỏi về tính chất của một chuyển nhượng, hồ sơ giúp dễ dàng chứng minh rằng đó là quà tặng thực sự chứ không phải vay mượn hoặc thứ khác.

Khi tài sản tặng gây phức tạp

Tình huống trở nên phức tạp hơn khi quà tặng không phải là tiền mặt. Giả sử bạn nhận cổ phiếu hoặc bất động sản đã tăng giá trị kể từ khi chủ sở hữu ban đầu mua. Trong khi bạn không phải trả thuế ngay tại thời điểm nhận, bạn thừa kế cơ sở gốc của người tặng. Nếu sau này bán tài sản đó, thuế lợi nhuận vốn của bạn sẽ tính dựa trên giá mua ban đầu đó—không phải giá trị khi bạn nhận.

Ví dụ: Cha mẹ bạn mua một bất động sản cho thuê với giá $300,000. Họ tặng nó cho bạn khi giá trị là $500,000. Bạn cuối cùng bán với giá $600,000. Lợi nhuận vốn chịu thuế của bạn là $300,000 (chênh lệch giữa giá bán và giá mua ban đầu), có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế lợi nhuận vốn đáng kể. Chính quà tặng không gây ra thuế; việc bán mới phát sinh.

Cổ phiếu, trái phiếu, và các tài sản tài chính khác cũng theo nguyên tắc tương tự. Việc chuyển nhượng quà tặng không gây ra hậu quả thuế ngay lập tức, nhưng sự tăng giá sau khi nhận tạo ra khả năng chịu thuế lợi nhuận vốn trong tương lai cho người nhận.

Chiến lược: Quản lý cẩn thận các khoản quà lớn

Đối với các khoản quà lớn gần hoặc vượt quá giới hạn hàng năm, lập kế hoạch rất quan trọng. Một số người tặng và người nhận đồng ý về “quà tặng ròng,” trong đó người nhận tự chịu trách nhiệm thuế quà tặng. Điều này làm giảm số tiền quà tặng chịu thuế, mặc dù cần có thỏa thuận rõ ràng.

Việc giữ hồ sơ chi tiết trở nên cần thiết khi nhiều quà tặng cho cùng một người diễn ra qua các năm. Theo dõi chính xác những gì bạn đã tặng cho ai giúp bạn duy trì trong giới hạn và có thể nộp đúng các tờ khai nếu cần.

Kết luận về tiền tặng và thuế

Đối với quà tặng tiền mặt dưới mức giới hạn hàng năm, thuế không phải là mối quan tâm của cả hai bên. Người nhận không nợ gì; người tặng cũng không. Các quà tặng vượt quá giới hạn hàng năm cần báo cáo nhưng hiếm khi phát sinh thuế ngay lập tức nhờ vào khoản miễn trừ suốt đời. Chỉ những ai tặng hàng triệu đô la vượt quá giới hạn suốt đời mới phải đối mặt với nghĩa vụ thuế thực sự.

Điều quan trọng: hiểu rõ giới hạn của bạn, giữ hồ sơ, và giao tiếp rõ ràng với người nhận về tính chất của các chuyển nhượng. Đối với các quà tặng liên quan đến tài sản tăng giá, lập kế hoạch thuế trong tương lai trở nên quan trọng khi các tài sản đó cuối cùng được bán.