Tiền điện tử Thuế ở Đan Mạch: Tổng quan

Tại Đan Mạch, các giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế. Cơ quan Thuế Đan Mạch (Skattestyrelsen) phân loại tiền điện tử như một dạng tài sản, có nghĩa là các hoạt động như giao dịch, khai thác và thậm chí là trao đổi tiền điện tử lấy hàng hóa và dịch vụ đều phải chịu thuế lãi vốn và thuế thu nhập, tùy thuộc vào bản chất của giao dịch.

Hiểu về thuế tiền mã hóa ở Đan Mạch: Một khía cạnh quan trọng

Đối với nhà đầu tư, thương nhân và người dùng tiền điện tử thông thường ở Đan Mạch, việc nắm rõ các tác động thuế cụ thể là rất quan trọng. Kiến thức này giúp lập kế hoạch giao dịch hiệu quả hơn, đảm bảo tuân thủ các quy định thuế địa phương và giúp tránh các vấn đề pháp lý tiềm ẩn. Thuế có thể ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận từ các khoản đầu tư tiền điện tử, và việc nhận thức về những quy tắc này có thể dẫn đến các quyết định tài chính thông minh hơn.

Ví dụ thực tế và cái nhìn về năm 2025

Thuế lãi vốn trên tiền điện tử

Khi một loại tiền điện tử được bán với lợi nhuận tại Đan Mạch, khoản lợi nhuận này phải chịu thuế thu nhập vốn. Ví dụ, nếu một cá nhân mua Bitcoin với giá 100.000 DKK và sau đó bán nó với giá 150.000 DKK, khoản lợi nhuận 50.000 DKK sẽ bị đánh thuế. Tính đến năm 2025, tỷ lệ thuế thu nhập vốn cho các giao dịch như vậy thường vào khoảng 42%. Điều quan trọng đối với các nhà giao dịch là phải duy trì hồ sơ chi tiết về giá mua và giá bán của họ, cũng như các ngày thực hiện các giao dịch này, để có thể báo cáo chính xác lợi nhuận.

Thuế thu nhập từ hoạt động khai thác

Khai thác tiền điện tử được coi là một hoạt động kinh doanh ở Đan Mạch. Điều này có nghĩa là giá trị của các đồng xu được khai thác phải được bao gồm như thu nhập khi chúng được khai thác. Thu nhập từ khai thác bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân của cá nhân, có thể thay đổi nhưng thường dao động từ 37% đến 52%. Những người khai thác cũng có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến hoạt động khai thác của họ, chẳng hạn như chi phí điện và phần cứng, có thể làm giảm thu nhập chịu thuế.

Miễn thuế VAT cho các giao dịch tiền điện tử

Dựa trên các cập nhật gần đây vào năm 2025, việc bán hoặc mua tiền điện tử là miễn thuế VAT (Thuế Giá trị gia tăng) tại Đan Mạch, theo quyết định của Tòa án Công lý Châu Âu phân loại Bitcoin và các loại tiền tệ số tương tự như một hình thức tiền tệ. Miễn trừ này áp dụng cho việc trao đổi tiền điện tử với các loại tiền tệ khác và ảnh hưởng đến cả cá nhân và doanh nghiệp giao dịch với tiền điện tử.

Ứng dụng thực tiễn và tuân thủ

Để tuân thủ quy định thuế của Đan Mạch, người dùng tiền điện tử phải khai báo tất cả giao dịch của họ trong tờ khai thuế hàng năm. Cơ quan Thuế Đan Mạch cung cấp các mẫu cụ thể cho mục đích này, nơi cá nhân phải báo cáo lợi nhuận vốn, thua lỗ và thu nhập liên quan đến kinh doanh từ tiền điện tử. Nên sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp hoặc phần mềm thuế có khả năng xử lý giao dịch tiền điện tử để đảm bảo tính chính xác trong việc báo cáo.

Ví dụ, một nhà giao dịch tiền điện tử sử dụng nền tảng như Gate nên xuất khẩu các bản ghi giao dịch của họ. Các bản ghi này sau đó có thể được sử dụng với phần mềm thuế hỗ trợ quy tắc thuế Đan Mạch để tính toán chính xác thuế phải nộp. Ngoài ra, điều quan trọng là tất cả các bên liên quan trong lĩnh vực này phải luôn được thông báo về hướng dẫn của Skattestyrelsen và bất kỳ thay đổi nào trong quy định thuế liên quan đến tiền điện tử.

Những điểm chính

Tóm lại, Đan Mạch đánh thuế các giao dịch tiền điện tử, coi chúng như tài sản cho mục đích thuế. Cả thuế lãi vốn và thuế thu nhập có thể áp dụng tùy thuộc vào bản chất của giao dịch, chẳng hạn như giao dịch hoặc khai thác. VAT không áp dụng cho việc trao đổi tiền điện tử. Việc hiểu và tuân thủ các quy tắc thuế này là điều cần thiết cho bất kỳ ai tham gia vào thị trường tiền điện tử ở Đan Mạch. Các điểm chính bao gồm sự cần thiết phải giữ hồ sơ chi tiết, sử dụng các công cụ phù hợp cho việc tính toán thuế và cập nhật các quy định thuế. Bằng cách làm như vậy, người dùng tiền điện tử ở Đan Mạch có thể đảm bảo họ hoàn thành nghĩa vụ thuế và lên kế hoạch cho các chiến lược đầu tư một cách hiệu quả.