Cách tính thuế trên thu nhập từ tiền điện tử?

Question

Nghĩa vụ nộp thuế được quy định trong điều 57 của Hiến pháp Liên bang Nga. Tuy nhiên, tại Nga không có các văn bản luật đặc biệt quy định quan hệ pháp lý trong ngành công nghiệp tiền điện tử, bao gồm khai thác, mua, bán hoặc trao đổi tài sản kỹ thuật số. Mặc dù vậy, công dân Liên bang Nga không được miễn trừ nghĩa vụ nộp thuế đối với thu nhập liên quan đến các giao dịch tiền điện tử. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét chi tiết quá trình nộp thuế trên lợi nhuận từ các giao dịch tiền điện tử.

Cơ sở pháp lý về thuế

Trong những năm gần đây, trong bối cảnh sự không ổn định của các thị trường tài chính truyền thống, tiền điện tử đã trở nên hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư Nga, những người đang tìm kiếm những cách mới để bảo toàn và gia tăng vốn.

Quan trọng là lưu ý rằng các quy trình khai thác, mua, lưu trữ hoặc staking tiền điện tử tự chúng không bị đánh thuế. Chỉ lợi nhuận thu được từ các giao dịch với tiền điện tử khi chúng được chuyển đổi sang ruble mới phải chịu thuế, nếu số tiền cuối cùng vượt quá chi phí ban đầu.

Tuyên bố theo mẫu 3-NDFL cần phải nộp trước ngày 30 tháng 4 của năm tiếp theo năm có thu nhập từ các giao dịch tiền điện tử. Các cá nhân phải nộp thuế trước ngày 15 tháng 7 với tỷ lệ 13% trên thu nhập nhận được, hoặc 15% nếu tổng thu nhập hàng năm vượt quá 5 triệu rúp.

Tình trạng pháp lý của tiền điện tử ở Nga

Trong luật pháp Nga, tiền điện tử được coi là tài sản. Điều này có nghĩa là bạn có thể thực hiện giao dịch mua bán hoặc tặng tiền điện tử, nhưng không có quyền nhận lương hoặc thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ bằng tiền điện tử.

Nguyên tắc chính khi làm việc với tài sản kỹ thuật số là nộp thuế kịp thời và lưu giữ tất cả thông tin về các giao dịch đã thực hiện. Điều này sẽ giúp tránh các vấn đề với ngân hàng và xác nhận tính hợp pháp của thu nhập và chi tiêu của bạn.

Trình tự nộp thuế

Ngày quan trọng:

30 tháng 4 – thời hạn cuối để nộp tờ khai thuế.

15 tháng 7 – thời hạn cuối để nộp thuế.

Thuật toán hành động:

Hàng tháng, thu thập sao kê từ tất cả các sàn giao dịch tiền điện tử, các dịch vụ đổi tiền và nền tảng P2P mà bạn sử dụng.
Tính toán thu nhập hàng năm theo công thức: Doanh thu trừ Chi phí bằng Cơ sở chịu thuế.
Điền vào tờ khai 3-NDFL.

Khi khai báo việc bán tiền điện tử, hãy sử dụng cụm từ "doanh thu từ giao dịch với tài sản tài chính kỹ thuật số (CFA)".

Câu hỏi về xác nhận tài liệu

Trên internet có thể tìm thấy những trường hợp khi các cơ quan thuế yêu cầu công dân cung cấp tài liệu xác nhận chi phí mua cryptocurrency. Điều này có thể gây ra một số khó khăn, vì nhiều người mua cryptocurrency thông qua các dịch vụ P2P.

Thông thường, quy trình diễn ra như sau: một cá nhân chuyển rúp vào thẻ của một cá nhân khác, sau đó người đó gửi một số lượng tiền điện tử tương ứng vào tài khoản giao dịch của người mua. Vẫn chưa rõ liệu các cơ quan thuế có chấp nhận các bản sao kê ngân hàng về việc chuyển rúp giữa các cá nhân như là bằng chứng mua tiền điện tử hay không.

Triển vọng của việc điều chỉnh

Cũng như trong các lĩnh vực công nghệ cao khác, sự phát triển quan hệ xã hội trong lĩnh vực tiền điện tử đang vượt xa tốc độ phát triển và thông qua các văn bản pháp lý tương ứng. Nhà nước đang nỗ lực đáng kể để tạo ra những giải pháp phù hợp nhằm đảm bảo an toàn cho tất cả các thành viên của thị trường tiền điện tử, đồng thời không quên việc bổ sung ngân sách liên bang.

Hiện nay, trong Quốc hội Liên bang Nga đang xem xét một số dự luật, bao gồm dự thảo luật liên bang "Về việc sửa đổi phần một và phần hai của Bộ luật thuế Liên bang Nga", được Chính phủ Liên bang Nga phát triển. Công việc về dự luật này đã được tiến hành khoảng ba năm.

Rõ ràng, dự thảo luật này ảnh hưởng đến lợi ích của nhiều người tham gia thị trường và gây ra nhiều chỉ trích đáng kể, đòi hỏi phải sửa đổi đáng kể. Có thể giả định rằng, với việc thông qua các sửa đổi trong pháp luật và thiết lập quy định thuế phù hợp trong lĩnh vực tiền điện tử, điều kiện nộp thuế sẽ trở nên rõ ràng và minh bạch hơn cho người nộp thuế.