Какие штаты, не облагающие налогом на пенсии, предлагают лучшие условия для выхода на пенсию?

Для многих американцев, приближающихся к пенсии, одним из самых важных финансовых решений является выбор места проведения своих золотых лет. Ключевым фактором в этом решении является понимание налоговой ситуации по доходам от пенсии. Хорошая новость заключается в том, что несколько штатов США создали благоприятные условия для пенсионеров, внедрив политику, которая не облагает налогом пенсии, выплаты с пенсионных счетов и другие источники дохода. Это может привести к значительной экономии на протяжении всей пенсии.

Тринадцать штатов с полными налоговыми льготами на пенсии и доходы от пенсии

Тринадцать штатов выделились тем, что предлагают комплексные налоговые льготы на доходы от пенсии. В этих штатах выплаты по социальному обеспечению, снятия с 401(k), распределения IRA и пенсионный доход из всех источников не облагаются налогом. Пенсионеры, рассматривающие эти места для проживания, могут потенциально сохранить значительно больше своих заработанных средств.

В полный список входят Аляска, Флорида, Иллинойс, Айова, Миссисипи, Невада, Нью-Гэмпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Каждый из этих штатов, не облагающих налогом пенсии, использует свой подход к налогообложению пенсий, хотя конечный результат одинаков: пенсионеры освобождаются от налогов штата на свои выплаты.

Что именно покрывает эта льгота? Когда штаты внедряют политику, которая не облагает налогом пенсии и доходы от пенсии, они обычно освобождают все формы выплат по пенсии. Это включает распределения из работодателей спонсируемых пенсионных планов, таких как 401(k), индивидуальных пенсионных счетов (IRA), традиционных и Roth-версий, выплаты по социальному обеспечению и прямые выплаты из планов с определенным размером пособий.

Отсутствие подоходного налога штата: девять штатов с полной налоговой льготой

В рамках этой группы из тринадцати штатов девять применяют еще более широкий подход, полностью устраняя подоходный налог штата. Такая комплексная налоговая структура означает, что пенсионеры в этих юрисдикциях не платят налог на доходы ни с каких источников, а не только с пенсий.

К этим девяти штатам относятся Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Переезд в любой из этих штатов позволяет пенсионерам избавиться от целого слоя налогового бремени. Налоговая экономия может быть особенно значительной для тех, у кого крупные пенсионные портфели, приносящие постоянный доход.

Стоит отметить, что один из этих штатов требует особого внимания. В Вашингтоне есть интересное налоговое положение: хотя он не облагает налогом выплаты по пенсии, он вводит налог на прирост капитала с определенной инвестиционной прибыли. Хотя на ноябрьских выборах 2024 года рассматривалось устранение этого налога на прирост капитала через инициативы, меры не получили достаточной поддержки. Пенсионеры в Вашингтоне должны учитывать это различие при планировании своих инвестиционных стратегий.

Штаты с выборочными налоговыми льготами на пенсии

Оставшиеся четыре штата в списке — Иллинойс, Айова, Миссисипи и Пенсильвания — используют иной подход. Вместо полного устранения налога на доходы штата эти штаты приняли целенаправленное законодательство, специально ориентированное на создание более благоприятных условий для пенсионеров. Они внедрили политику, которая освобождает доходы от пенсии от налогообложения, хотя сохраняет налог на другие виды доходов.

Однако потенциальным пенсионерам стоит учитывать важные нюансы в двух из этих штатов. Миссисипи и Пенсильвания взимают налог с досрочных распределений с пенсионных счетов. Если вы планируете снимать средства до достижения возрастных порогов (обычно 59½ лет для большинства пенсионных счетов), важно понять налоговые последствия именно в этих штатах. Этот штраф за досрочный вывод может значительно повлиять на ваше финансовое планирование, если вы предполагаете необходимость доступа к пенсионным средствам до стандартного пенсионного возраста.

Частичная налоговая льгота на пенсии в других штатах

Если вы не проживаете в одном из тринадцати штатов, полностью освобождающих от налога пенсии, не отчаивайтесь. Многие дополнительные штаты предоставляют частичную налоговую льготу, освобождая хотя бы некоторые формы доходов от пенсии от налогообложения штата.

Большая группа штатов предлагает освобождение именно для выплат по социальному обеспечению. В их числе Алабама, Аризона, Арканзас, Калифорния, Делавэр, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Индиана, Канзас, Кентукки, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Миссури, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Северная Каролина, Северная Дакота, Огайо, Оклахома, Орегон, Южная Каролина, Виргиния и Висконсин. В этих юрисдикциях, хотя вы можете платить налог на другие источники дохода, такие как пенсии или снятия со сберегательных счетов, ваш доход от социального обеспечения остается освобожденным от налога на уровне штата.

Некоторые штаты расширяют свои пенсионные льготы еще дальше. Например, Алабама помимо освобождения от налога социального обеспечения также освобождает доходы от пенсий по определенным пенсионным планам с установленными выплатами — традиционным пенсионным планам, предлагаемым многими работодателями и государственными учреждениями. Гавайи реализуют иной подход, предоставляя налоговые льготы на распределения из частных пенсионных планов и планов работодателей, но только для взносов, которые не делались самими пенсионерами (например, взносов работодателя).

Федеральное налогообложение выплат по социальному обеспечению

Хотя штаты, не облагающие налогом пенсии, предоставляют ценную налоговую льготу на уровне штата, федеральное правительство сохраняет свои требования к налогообложению пенсионеров. В США выплаты по социальному обеспечению не освобождаются полностью от федеральных налогов, хотя существует частичное освобождение.

Облагаемость налогом ваших выплат по социальному обеспечению зависит от вашего совокупного дохода и статуса подачи налоговой декларации. Совокупный доход рассчитывается как сумма вашего скорректированного валового дохода (AGI), любых налогобезналоговых процентов и половины ваших выплат по социальному обеспечению.

Для одиноких налогоплательщиков выплаты не облагаются налогом, если совокупный доход ниже $25,000. От $25,000 до $34,000 — до 50% выплат становится облагаемым налогом. Выше $34,000 — до 85% выплат подлежат налогообложению.

Для супружеских пар, подающих совместно, пороги выше: при совокупном доходе ниже $32,000 налог не взимается, между $32,000 и $44,000 — до 50%, выше $44,000 — до 85%.

Лица, подающие налоговую декларацию отдельно, сталкиваются с наиболее строгими условиями, и до 85% выплат могут быть облагаемы налогом независимо от уровня дохода.

Перспективы изменений в федеральном налогообложении пенсий

Область налогообложения пенсий может измениться в ближайшие годы. В рамках недавних политических обсуждений выдвигались предложения полностью отменить федеральный налог на выплаты по социальному обеспечению. Если такие изменения будут приняты законом, пенсионеры смогут сохранить еще больше своих доходов. В сочетании с проживанием в штатах, не облагающих налогом пенсии и другие выплаты, такие федеральные изменения могут привести к значительной налоговой экономии для американцев пенсионного возраста.

Планирование места проживания с учетом налоговых последствий — мощная стратегия для максимизации доходов от пенсии и повышения финансовой безопасности в ваши поздние годы.