## 1. はじめにマルタは地中海の真ん中に位置しています。本当に完璧な場所です。ヨーロッパ、北アフリカ、中東を独特な形で結びつけています。ここではサービスが経済を支えています—観光、金融、テクノロジー関連の事業です。近年、マルタは「ブロックチェーンアイランド」として知られるようになりました。これは偶然ではありません。彼らはブロックチェーンや暗号通貨のビジネスを積極的に誘致してきました。金融および法的な体制は、これらの業界に特に歓迎されるようです。多くの国際的なプレーヤーがそれに気づいています。EUの一員であることも、彼らに一定の正当性を与えています。マルタは暗号通貨の規制に対してかなり大胆なアプローチを取っています。彼らがこれほど先見の明があるとは驚きです。この文章は、マルタの暗号エコシステムを基本的な税金、暗号課税、規制、そして今後何が起こるかの4つの観点から考察しています。## 2. マルタの基本税制### 2.1 マルタ税制マルタは累進課税率を採用しています。個人の税率はゼロから35%まであります。そこに住んでいますか？あなたは全世界の所得に対して課税されます。訪問するだけですか？マルタ源の所得のみが課税されます。彼らは、あなたがどれくらいの時間をそこに過ごし、あなたのお金がどこから来ているかによって、あなたが居住者かどうかを判断します。この国は外国人と裕福な人々のために特別な税制を用意しています。"マルタ退職制度"、"グローバル居住制度"—固定税率、素晴らしい特典。税務当局は主に国家レベルに存在します。憲法にそう書かれています。地方自治体は税金に関してあまりできることはありません。所得税とVATが骨格を形成しています。それから、資本利得税、固定資産税、関税、賃金税があります。地方自治体は不動産税、事業手数料、許可関連の収入を徴収します。特定の商品や環境問題に対して特別な税金も存在します。これらすべては、政府が利益を上げ、経済を発展させ、税制優遇措置を通じて外国資金を引き付けるのに役立ちます。### 2.2 所得税税務上、企業がマルタの会社であると見なされるのは、その経営がマルタで行われる場合です。税条約は通常、OECDのガイドラインに従います。マルタの企業には法人所得税が適用されます。常設事業所を持つ非居住企業は、これらの事業所からの所得とマルタ源泉所得に課税されます。常設事業所がない場合は、マルタ源泉所得にのみ課税されます。標準的な法人税率は35%です。高く感じますが、さまざまな控除によってこれを大幅に引き下げることができます。マルタは非常に競争力があります。個人にとって、永住権は税務居住地を意味します。居住者は全世界の所得に課税されます。非居住者は？マルタ源の所得のみです。個人税率は35％まで段階的に上昇します。キャピタルゲインは資産や株式の売却からの利益に課税されます、そのようなものです。### 2.3付加価値税マルタは商品、サービス、レンタル、輸入にVATを課税します。標準税率：18%。一部のものは5%または0%です。購入するものによります。### 2.4 その他の税金不動産の譲渡には源泉徴収税がかかります。2015年以降、不動産の譲渡は一般的に、物件を購入した時期に応じて8%または10%の税率が適用されます。印紙税も重要です。不動産譲渡：通常5%、ゴゾでは2%。証券譲渡：2%、不動産会社の株式では5%に跳ね上がります。## 3. マルタの暗号通貨税制マルタの暗号税法はそれほど混乱を招くものではありません。これらは主に既存の税法を暗号資産に適用します。2025年から、暗号取引の収入はキャピタルゲインとしてカウントされ、個人の場合は収入に応じて15%から35%の税率が適用され、法人税が適用されます。すべての暗号が同じように扱われるわけではありません。コインとユーティリティトークンは一般的にマルタではキャピタルゲイン税を回避します。良い利点です。セキュリティトークンは、その機能に基づいて異なる税が課せられる可能性があります。EUのメンバーとして、マルタは暗号通貨に関するVATに関してEUの規則に従っています。デジタル通貨は金融サービスに分類されるため、暗号の購入や販売にはVATが課せられません。暗号ビジネスはマルタ税務署に報告しなければなりません。また、マネーロンダリング防止法規則や顧客のデューデリジェンスに従う必要があります。ブロックチェーンセクターの成長を助けるために、マルタは税制優遇を提供しています。適格な企業は、クレジットを通じて実効税率を下げることができます。全体の税負担をかなり軽減します。## 4.マルタの暗号通貨規制政策マルタは包括的な暗号規制で前進しました。重要な三つの法律があります：バーチャル金融資産法、革新的技術アレンジメント及びサービス法、マルタデジタルイノベーション機関法。バーチャル金融資産法は2018年に施行されました。この法律は暗号通貨を明確に定義し、関連する活動を分類しています。また、規制要件も設定されています。取引、管理、保管を行う暗号サービスプロバイダーは、マルタ金融サービス機関に登録しなければなりません。厳しい基準が適用されます。すべてのプロバイダーは国際的なマネーロンダリング防止基準に従わなければなりません。つまり、顧客の確認、疑わしい活動の報告、適切な記録の保持が必要です。マルタの規則は、暗号市場を透明で安全にすることを目的としています。これらは厳格な措置を通じて投資家を保護します。同時に、フィンテックの革新を促進しようとしています。## 5. マルタの暗号資産システムの概要と展望マルタの暗号税制へのアプローチは比較的簡単なようです。ほとんどの税規定は一般的な税法と統合されています。暗号資産は「仮想金融資産」として分類されます。暗号取引からの収益は資本利得としてカウントされ、個人所得税または法人所得税の対象となります。しかし、コインやユーティリティトークンには重要な免税があります。また、暗号取引には付加価値税は課されません。今後、マルタは世界的な暗号規制と課税の最前線に留まる可能性が高いです。暗号通貨が世界中で成長し続ける中、マルタは税制をさらに調整するかもしれません。物事がどのように進化するかは必ずしも明確ではありませんが、マルタは経済成長、金融の安全性、そして貨幣のコントロールのバランスを取ることにコミットしているようです—すべてはブロックチェーンアイランドとしての評判を維持しながら。
マルタに入国する、"ブロックチェーン島"：暗号資産の税制と規制
1. はじめに
マルタは地中海の真ん中に位置しています。本当に完璧な場所です。ヨーロッパ、北アフリカ、中東を独特な形で結びつけています。ここではサービスが経済を支えています—観光、金融、テクノロジー関連の事業です。
近年、マルタは「ブロックチェーンアイランド」として知られるようになりました。これは偶然ではありません。彼らはブロックチェーンや暗号通貨のビジネスを積極的に誘致してきました。金融および法的な体制は、これらの業界に特に歓迎されるようです。多くの国際的なプレーヤーがそれに気づいています。EUの一員であることも、彼らに一定の正当性を与えています。マルタは暗号通貨の規制に対してかなり大胆なアプローチを取っています。彼らがこれほど先見の明があるとは驚きです。
この文章は、マルタの暗号エコシステムを基本的な税金、暗号課税、規制、そして今後何が起こるかの4つの観点から考察しています。
2. マルタの基本税制
2.1 マルタ税制
マルタは累進課税率を採用しています。個人の税率はゼロから35%まであります。そこに住んでいますか？あなたは全世界の所得に対して課税されます。訪問するだけですか？マルタ源の所得のみが課税されます。彼らは、あなたがどれくらいの時間をそこに過ごし、あなたのお金がどこから来ているかによって、あなたが居住者かどうかを判断します。
この国は外国人と裕福な人々のために特別な税制を用意しています。"マルタ退職制度"、"グローバル居住制度"—固定税率、素晴らしい特典。
税務当局は主に国家レベルに存在します。憲法にそう書かれています。地方自治体は税金に関してあまりできることはありません。所得税とVATが骨格を形成しています。それから、資本利得税、固定資産税、関税、賃金税があります。地方自治体は不動産税、事業手数料、許可関連の収入を徴収します。特定の商品や環境問題に対して特別な税金も存在します。
これらすべては、政府が利益を上げ、経済を発展させ、税制優遇措置を通じて外国資金を引き付けるのに役立ちます。
2.2 所得税
税務上、企業がマルタの会社であると見なされるのは、その経営がマルタで行われる場合です。税条約は通常、OECDのガイドラインに従います。
マルタの企業には法人所得税が適用されます。常設事業所を持つ非居住企業は、これらの事業所からの所得とマルタ源泉所得に課税されます。常設事業所がない場合は、マルタ源泉所得にのみ課税されます。
標準的な法人税率は35%です。高く感じますが、さまざまな控除によってこれを大幅に引き下げることができます。マルタは非常に競争力があります。
個人にとって、永住権は税務居住地を意味します。居住者は全世界の所得に課税されます。非居住者は？マルタ源の所得のみです。個人税率は35％まで段階的に上昇します。キャピタルゲインは資産や株式の売却からの利益に課税されます、そのようなものです。
2.3付加価値税
マルタは商品、サービス、レンタル、輸入にVATを課税します。標準税率：18%。一部のものは5%または0%です。購入するものによります。
2.4 その他の税金
不動産の譲渡には源泉徴収税がかかります。2015年以降、不動産の譲渡は一般的に、物件を購入した時期に応じて8%または10%の税率が適用されます。
印紙税も重要です。不動産譲渡：通常5%、ゴゾでは2%。証券譲渡：2%、不動産会社の株式では5%に跳ね上がります。
3. マルタの暗号通貨税制
マルタの暗号税法はそれほど混乱を招くものではありません。これらは主に既存の税法を暗号資産に適用します。2025年から、暗号取引の収入はキャピタルゲインとしてカウントされ、個人の場合は収入に応じて15%から35%の税率が適用され、法人税が適用されます。
すべての暗号が同じように扱われるわけではありません。コインとユーティリティトークンは一般的にマルタではキャピタルゲイン税を回避します。良い利点です。セキュリティトークンは、その機能に基づいて異なる税が課せられる可能性があります。
EUのメンバーとして、マルタは暗号通貨に関するVATに関してEUの規則に従っています。デジタル通貨は金融サービスに分類されるため、暗号の購入や販売にはVATが課せられません。
暗号ビジネスはマルタ税務署に報告しなければなりません。また、マネーロンダリング防止法規則や顧客のデューデリジェンスに従う必要があります。
ブロックチェーンセクターの成長を助けるために、マルタは税制優遇を提供しています。適格な企業は、クレジットを通じて実効税率を下げることができます。全体の税負担をかなり軽減します。
4.マルタの暗号通貨規制政策
マルタは包括的な暗号規制で前進しました。重要な三つの法律があります：バーチャル金融資産法、革新的技術アレンジメント及びサービス法、マルタデジタルイノベーション機関法。
バーチャル金融資産法は2018年に施行されました。この法律は暗号通貨を明確に定義し、関連する活動を分類しています。また、規制要件も設定されています。取引、管理、保管を行う暗号サービスプロバイダーは、マルタ金融サービス機関に登録しなければなりません。厳しい基準が適用されます。
すべてのプロバイダーは国際的なマネーロンダリング防止基準に従わなければなりません。つまり、顧客の確認、疑わしい活動の報告、適切な記録の保持が必要です。
マルタの規則は、暗号市場を透明で安全にすることを目的としています。これらは厳格な措置を通じて投資家を保護します。同時に、フィンテックの革新を促進しようとしています。
5. マルタの暗号資産システムの概要と展望
マルタの暗号税制へのアプローチは比較的簡単なようです。ほとんどの税規定は一般的な税法と統合されています。暗号資産は「仮想金融資産」として分類されます。暗号取引からの収益は資本利得としてカウントされ、個人所得税または法人所得税の対象となります。しかし、コインやユーティリティトークンには重要な免税があります。また、暗号取引には付加価値税は課されません。
今後、マルタは世界的な暗号規制と課税の最前線に留まる可能性が高いです。暗号通貨が世界中で成長し続ける中、マルタは税制をさらに調整するかもしれません。物事がどのように進化するかは必ずしも明確ではありませんが、マルタは経済成長、金融の安全性、そして貨幣のコントロールのバランスを取ることにコミットしているようです—すべてはブロックチェーンアイランドとしての評判を維持しながら。