Відмивання грошей: суть явища, етапи та практичні методи

Отмивання грошей — це процес, при якому злочинці маскують походження незаконно отриманих доходів і надають їм вигляд легальності. У сучасному світі це явище набуло глобального характеру і стало однією з найскладніших проблем для регулюючих органів. Давайте розберемося, як насправді працює ця система.

Що таке відмивання грошей: визначення і суть

Відмивання грошей — це приховування або маскування походження коштів, отриманих від злочинної діяльності — торгівлі наркотиками, організованої злочинності, тероризму, контрабанди та інших кримінальних злочинів. Мета злочинців — зробити брудні гроші чистими, тобто надати їм вигляд законного походження.

Авторитетний Базельський комітет з банківського регулювання описує відмивання грошей через призму фінансових операцій: злочинці використовують фінансову систему для переказу коштів між рахунками, приховуючи істинне джерело і реальних власників, або використовують послуги зберігання для накопичення доходів.

Важливо розуміти, що суб’єктом цього злочину можуть бути як фінансові установи, так і фізичні особи, які здійснили одне з ключових дій:

1. Відкриття рахунків для розміщення коштів;
2. Допомога у конвертації майна у готівку або фінансові інструменти;
3. Сприяння у переказі коштів через банки або інші платіжні системи;
4. Трансграничний переказ грошей;
5. Приховування або маскування походження злочинних доходів іншими способами.

Відмивання грошей вирішує для злочинців дві ключові задачі. З одного боку, воно приховує сліди кримінальної діяльності і дозволяє «законно» використовувати злочинні доходи. З іншого — відкриває злочинним групуванням доступ до легального бізнесу, даючи їм можливість «сховатися» під маскою законності і постійно розширювати злочинні операції.

«Брудні гроші» — це доходи від торгівлі наркотиками, контрабанди зброї, шахрайства, крадіжок, хабарів і податкових злочинів.

Як влаштована система відмивання грошей: три ключові етапи

Повний цикл відмивання грошей складається з трьох послідовних етапів, кожен з яких виконує свою роль у трансформації злочинних доходів.

Етап перший: розміщення (placement)

На цьому початковому етапі відмивання грошей починає свою роботу. Злочинці беруть готівкові кошти, отримані від злочинної діяльності, і вводять їх у фінансову систему. Найпоширеніший сценарій — перетворення розрізнених дрібних грошей у більш зручні для контролю і приховування форми.

Наприклад, ууличні торговці наркотиками отримують багато дрібних купюр, які важко переносити і легко виявити. Рішення: внесення грошей у банк або купівля цінних паперів. Як тільки кошти опиняються на банківському рахунку або перетворюються у мобільні цінні папери, етап розміщення завершується.

У сучасних умовах методи розміщення різноманітні: контрабанда готівки, переказ у фінансові установи для змішування з законними депозитами. Розвиток фінансових технологій розширив арсенал: касові операції, грошові перекази, кредитні картки, мобільний і інтернет-банкінг.

Практичний результат: злочинці отримують первинну обробку доходів, що робить їх більш зручними для подальших операцій і захищеними від виявлення.

Етап другий: розслоєння (layering)

Це критично важливий етап, де відмивання грошей стає по-справжньому складним. Злочинці створюють багато фінансових транзакцій і переміщень, мета яких — розірвати зв’язок між грошима і їхнім початковим джерелом.

Механіка проста: через серію покупок, продажів, переказів між рахунками і країнами гроші проходять трансформацію. Злочинці використовують банки, страхові компанії, брокерські фірми, ринки золота, автомобільні ринки, роздріб — створюючи заплутану ланцюг транзакцій. Деякі операції проводяться через підставні рахунки, фіктивні торгові угоди або анонімні платежі.

Типові інструменти розслоєння:

• Відкриття рахунків на вигадані імена;
• Фіктивні торгові операції і платежі;
• Купівля і продаж іменних цінних паперів;
• Складні багаторівневі фінансові операції.

З появою трансграничного відмивання грошей інструменти стали ще більш витонченими. Якщо ці операції проводяться через так звані «податкові притулки» або регіони з ослабленим наглядом, то істинне джерело, характер і напрямок руху грошей стають майже неможливими для відстеження регулюючими органами.

Етап третій: інтеграція (integration)

На завершальному етапі відмивання грошей досягає своєї мети. Прошедше розслоєння кошти, чий незаконний характер тепер практично неможливо виявити звичайній людині, переказуються під виглядом законного майна на рахунки легальних організацій або фізичних осіб без очевидного зв’язку з злочинною групою.

Результат: якщо розслоєння відбулося успішно, злочинні доходи змішуються з звичайними фінансовими потоками. Злочинці отримують повну свободу розпорядження коштами у їхньому новому «чистому» вигляді — наприклад, вкладають у будівництво, відкривають компанії або інвестують у нерухомість, дозволяючи брудним грошам повторно увійти у фінансову систему.

Практичні методи і інструменти відмивання грошей

На сьогодні існує понад тридцять способів відмивання грошей. Розглянемо найпоширеніші і найефективніші:

Фізична контрабанда і базові методи

Контрабанда готівки. У країнах без суворої системи звітності щодо касових операцій ввезення злочинних доходів шляхом контрабанди з подальшим банківським внесенням залишається ефективним. Це одна з причин, чому держави суворо обмежують обсяги готівки при перетині кордону.

Розбиття великих сум («структурування»). Коли в країні введена система звітності про касові операції понад визначений ліміт, злочинці ділять гроші на суми нижче порога і вносять їх порційно у різні часи і різні банки. Це дозволяє уникнути автоматичного повідомлення органів фінансової розвідки.

Легальний бізнес як прикриття

Використання галузей з інтенсивним касовим обігом. Казино, бари, нічні клуби, ювелірні магазини — заклади, де рух готівки високий і важко контролюється. Злочинці оголошують злочинні доходи законним доходом від операцій через фіктивні транзакції.

Пряма купівля дорогого майна. Купівля особняків, дорогих автомобілів, антикваріату, творів мистецтва і фінансових цінних паперів, а потім їх перепродаж із поступовим перетворенням у банківські депозити.

Інструменти фінансового ринку

Цінні папери і ф’ючерси. Величезний обсяг операцій на фінансових ринках, різноманіття інструментів і глобалізація створюють ідеальне прикриття. Злочинці активно використовують акції, облігації, ф’ючерси і похідні інструменти.

Страховий ринок. Купівля дорогих страхових полісів з подальшим поверненням страхових внесків у вигляді виплат, повернення коштів і страхових відшкодувань — це маскує істинне джерело доходів.

Міжнародні і фінансові механізми

Оффшорні центри і податкові притулки. Країни і регіони, що дозволяють створення анонімних компаній або застосовують надмірні заходи конфіденційності, дозволяють легко приховати істинне джерело грошей.

Маніпуляція зовнішньою торгівлею. Завищення імпортних цін або заниження експортних цін при зговорі з іноземними партнерами. Злочинці платять завищені комісії іноземним імпортерам, які згодом повертають відкаті, залишаючи незаконні доходи за кордоном.

Підставні компанії для закордонних інвестицій. Створення фіктивної компанії за кордоном, потім трансферт незаконних доходів під виглядом іноземних інвестицій.

Підпільні банки. Яскравий приклад — гучна справа «Юаньхуа» у Китаї, де 12 мільярдів юанів були пов’язані з підпільними банками. Гроші перевозили автомобілем у підпільний банк, який повідомляв свого гонконгського партнера про виплату у Гонконгу.

Підкуп фінансових чиновників. Злочинці підкуповують високопоставлених посадовців фінансових органів, вимагаючи послаблення нагляду за платежами. У 2001 році гонконгська Незалежна комісія з боротьби з корупцією викрила найбільшу трансграничну мережу відмивання грошей загальним обсягом 50 мільярдів гонконгських доларів.

Корупція і ділові схеми

Заробіток і відмивання за схемою державного службовця. Корумповані службовці швидко наживають гроші на своїх посадах, потім створюють підприємства. Важлива ознака — після відставки вони часто публічно хваляться своїм багатством, «пояснюючи» його джерело легальним бізнесом.

Паралельний бізнес через родичів. Корумпований службовець отримує доходи, а його родичі відкривають нічні клуби, ресторани, підприємства. Зв’язок між ними не очевидний, що полегшує відмивання.

Управління через підставних осіб. Державний службовець або керівник створює де-факто приватну компанію, якою керують номінальні власники, але реальна влада залишається у службовця. Таким чином він переказує брудні гроші через економічні угоди і одночасно заробляє на нормальній діяльності.

Інвестиції і нерухомість

Інвестиції через будівництво і нерухомість. Злочинці вкладають у готельне будівництво, відкриття компаній, купівлю комерційної нерухомості і житлових об’єктів. Деякі відкривають компанії за кордоном, щоб надати злочинним доходам легальний вигляд.

Спекуляція нерухомістю. Підставні особи купують нерухомість у забудовників за ціною 50-70% від ринкової, платя готівкою, а потім швидко перепродають із прибутком 50-100%, особливо на етапі попереднього продажу.

Трансграничні перекази

Трансграничні перекази через освітні витрати. Відправка дітей за кордон під приводом навчання, оплата освіти, страховки, комісійні — все це привід для купівлі іноземної валюти і відправки грошей за кордон.

Завищення і заниження цін у торгівлі. Завищення імпортних цін або заниження експортних, у результаті чого різниця залишається у іноземного партнера як відкат.

Трансграничні багатократні перекази. Використання лазівок у термінах зберігання документів. Прямий трансграничний трансферт через спеціальні літаки або особи з правом звільнення від митниці. Зазвичай використовуються купюри по 100 доларів.

Спеціальні фінансові інструменти

Туристичні чеки. Митниця вимагає декларування готівки, але не обмежує суму туристичних чеків. Їх можна передати третім особам без індосаменту, а вони депонують у іноземних банках.

Жетони казино. Через опосередкований обмін жетонів у казино. Жетони передають бенефіціару відмивання, який обмінює їх на готівку (зазвичай за 5% комісії) і заявляє, що виграв. Це уникає прямого відстеження за номерами банкнот.

Підставні рахунки. З побоювання, що підставна особа заявить про втрату ощадкнижки і забере гроші, підставні рахунки часто відкривають так, щоб сам підставний власник не знав про них.

Валютні поточні рахунки. Використовуються численні дрібні депозити для внесення грошей, потім зняття іноземної валюти за кордоном — так званий метод «мурахи тягнуть цеглу», часто поєднується з підставними рахунками.

Альтернативні методи

Антикваріат і ювелірні вироби. Фіктивна купівля за низькими цінами і продаж за високими, переказ грошей легальним шляхом. Або купівля цінних предметів із заявою, що це власна колекція. Часто купують безіменні об’єкти: марки, історичні музичні інструменти, відомі автомобілі, вживані приватні літаки.

Благодійні фонди. Політики створюють фонди, жертвують під виглядом благодійності, обманюють компанії щодо пожертв, потім опустошують фонди. Або використовують фонди допомоги при стихійних лихах для збору коштів, а отримані пожертви тримають на приватних рахунках.

Підробка документів і фіктивні компанії. Створення фіктивних компаній для проведення віртуальних угод, завищення імпортних цін, використання підроблених торгових документів.

Підроблені позики. Одержувач грошей тримає вексель або чек із відстроченим погашенням. Навіть якщо знайдено, це виглядає як кредитні відносини. Після зменшення уваги вексель передають третій особі або вносять у банк.

Фальшиві монети і банкноти. Множинні дрібні витрати фальшивими монетами або банкнотами через торгові автомати і обмінники.

Подарункові сертифікати універмагів. Висока ліквідність, але складний обмін на готівку. Перепродаж корпоративним відділам кадрів для виплати бонусів співробітникам — подарункові сертифікати потрапляють до рук третіх осіб, власники отримують готівку.

Підпільний обмін валют. У ювелірних магазинах можна обміняти незаконну іноземну валюту навіть на іноземні чеки, які згодом вносяться на іноземні рахунки.

Трансграничне розподілення коштів транснаціональних компаній. Виявляється у фінансових і страхових компаніях — великі обсяги готівкових купюр перевозяться трансгранично.

Криптовалютний спосіб

У сучасну епоху відмивання грошей через криптовалюти стає все поширенішим. Злочинці використовують анонімність блокчейну і швидкість трансакцій для руху коштів, що робить відмивання грошей практично неможливим для відстеження традиційними методами.

Висновок

Відмивання грошей — це постійно еволюціонуюча система, яка адаптується до нових технологій і методів регулювання. Від класичних фізичних контрабанд до високотехнологічних криптовалютних схем — злочинці постійно вдосконалюють свої підходи. Розуміння цих механізмів критично важливе для фінансових регуляторів, банків і міжнародної спільноти у боротьбі з організованою злочинністю і корупцією.