Які штати, що не оподатковують пенсії, пропонують найкращі пільги для пенсіонерів?

Для багатьох американців, які наближаються до пенсії, одним із найважливіших фінансових рішень є вибір місця проведення золотих років. Ключовим фактором у цьому рішенні є розуміння податкового ландшафту для доходів від пенсії. Хороша новина полягає в тому, що кілька штатів у США створили сприятливі умови для пенсіонерів, запровадивши політики, які не оподатковують пенсії, зняття з пенсійних рахунків та інші джерела доходів. Це може призвести до значних заощаджень протягом усього періоду пенсії.

Тринадцять штатів із повним звільненням від податку на пенсійний та пенсійний дохід

Тринадцять штатів відзначилися тим, що пропонують комплексні податкові звільнення на доходи від пенсії. Ці штати забезпечують оподаткування без податку на соціальне забезпечення, зняття з 401(k), розподіли IRA та пенсійний дохід із усіх джерел. Пенсіонери, які розглядають ці місця для проживання, потенційно можуть зберегти значно більше своїх важко зароблених заощаджень.

До повного списку входять Аляска, Флорида, Іллінойс, Айова, Міссісіпі, Невада, Нью-Гемпшир, Пенсильванія, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг. Кожен із цих штатів, що не оподатковує пенсії, застосовує певний підхід до оподаткування пенсій, хоча кінцевий результат однаковий: пенсіонери отримують звільнення від державного податку на доходи від пенсійних виплат.

Що саме покриває це звільнення? Коли штати впроваджують політики, що не оподатковують пенсії та доходи від пенсій, вони зазвичай звільняють усі форми виплат із пенсійних планів. Це включає розподіли з роботодавцем спонсорованих пенсійних планів, таких як 401(k), індивідуальні пенсійні рахунки (IRA), традиційні та Roth-варіанти, соціальне забезпечення та прямі виплати з пенсійних планів із визначеним внеском.

Відсутність державного податку на доходи: дев’ять штатів із повним податковим звільненням

У межах цієї групи з тринадцяти штатів дев’ять застосовують ще ширший підхід, запроваджуючи повне відсутність державного податку на доходи. Така всеохоплююча податкова структура означає, що пенсіонери в цих юрисдикціях не платять державний податок на будь-які доходи, а не лише на пенсійний дохід.

Ці дев’ять штатів — Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг. Переїхавши до будь-якого з цих місць, пенсіонери усувають цілий рівень податкового навантаження зі своєї фінансової картини. Заощадження на податках можуть бути особливо значними для осіб із великими пенсійними портфелями, що генерують постійний дохід.

Варто зазначити, що один із цих штатів потребує особливої уваги. Вашингтон має цікаву податкову норму: хоча він не оподатковує пенсійні виплати, він накладає податок на капітальні прибутки з певних інвестицій. Хоча у листопаді 2024 року виборці розглядали питання скасування цього податку на капітальні прибутки через бюлетені, ці заходи не отримали достатньої підтримки. Пенсіонерам у Вашингтоні слід враховувати цю особливість при плануванні своїх інвестиційних стратегій.

Штати із вибірковим оподаткуванням пенсій

Залишилися чотири штати — Іллінойс, Айова, Міссісіпі та Пенсильванія — застосовують інший підхід. Замість скасування всього державного податку на доходи, ці штати ухвалили цілеспрямоване законодавство, яке зроблено більш дружнім до пенсіонерів. Вони запровадили політики, що звільняють доходи від пенсійних виплат від оподаткування, хоча зберігають податки на інші види доходів.

Однак потенційним пенсіонерам слід враховувати важливі нюанси у двох із цих штатів. Міссісіпі та Пенсильванія обкладають податком ранні розподіли з пенсійних рахунків. Якщо ви плануєте знімати кошти до досягнення вікових порогів для виходу на пенсію (зазвичай 59½ років для більшості пенсійних рахунків), вам потрібно розуміти податкові наслідки саме для цих штатів. Цей штрафний податок за ранній зняття може суттєво вплинути на ваше фінансове планування, якщо ви передбачаєте доступ до пенсійних коштів раніше стандартного віку виходу на пенсію.

Часткове звільнення від пенсійного податку в інших штатах

Якщо ви не проживаєте в одному з тринадцяти штатів, що не оподатковують пенсії повністю, не втрачайте надію. Багато додаткових штатів надають часткове податкове звільнення, звільняючи принаймні деякі форми доходів від пенсії від державного оподаткування.

Значна група штатів пропонує звільнення саме для соціального забезпечення. Це включає Алабаму, Арізону, Арканзас, Каліфорнію, Делавер, Джорджію, Гаваї, Айдахо, Індіану, Канзас, Кентуккі, Луїзіану, Мейн, Меріленд, Массачусетс, Мічиган, Міссурі, Небраску, Нью-Джерсі, Нью-Йорк, Північну Кароліну, Північну Дакоту, Огайо, Оклахому, Орегон, Південну Кароліну, Вірджинію та Вісконсін. У цих юрисдикціях, хоча ви можете платити державний податок на інші джерела доходу, такі як пенсії або зняття з заощаджень, ваш дохід із соціального забезпечення залишається звільненим від податку на рівні штату.

Декілька штатів поширюють свої політики дружнього ставлення до пенсіонерів ще далі. Наприклад, Алабама виходить за межі звільнення соціального забезпечення, також звільняючи пенсійний дохід із визначених пенсійних планів із визначеним внеском — традиційних пенсійних планів, які пропонують багато роботодавців і державних установ. Гаваї застосовують інший підхід, надаючи податкові звільнення для розподілів із приватних пенсійних планів і пенсійних планів роботодавців, але лише для внесків, які не були зроблені самими пенсіонерами (наприклад, співмірні внески роботодавця).

Федеральне оподаткування соціального забезпечення

Хоча штати, що не оподатковують пенсії, забезпечують цінне полегшення на рівні штату, федеральний уряд зберігає свої власні вимоги до оподаткування пенсій. Уряд США не надає повного звільнення від податку на соціальне забезпечення на федеральному рівні, хоча часткове звільнення існує.

Оподаткування ваших виплат із соціального забезпечення залежить від вашого сумарного доходу та статусу податкової декларації. Сумарний дохід обчислюється шляхом додавання скоригованого валового доходу (AGI), будь-яких нонатуральних відсотків і половини доходу від соціального забезпечення.

Для одиноких платників податків соціальне забезпечення не оподатковується, якщо сумарний дохід не перевищує $25 000. Від $25 000 до $34 000 — до 50% виплат стають оподатковуваними. Понад $34 000 — до 85% виплат підлягають оподаткуванню.

Для подружжя, що подає спільно, пороги вищі: без оподаткування — до $32 000, до 50% — між $32 000 і $44 000, і до 85% — понад $44 000.

Для тих, хто подає окремо, застосовується найжорсткіше оподаткування: до 85% виплат можуть бути піддані федеральному оподаткуванню незалежно від рівня доходу.

Перспективи: можливі зміни у федеральному оподаткуванні пенсій

Можливо, у найближчі роки ситуація з оподаткуванням пенсій зміниться. Під час недавніх політичних дискусій пропонувалися ідеї повністю скасувати федеральний податок на соціальне забезпечення. Якщо такі зміни будуть ухвалені законом, пенсіонери зможуть зберегти ще більше своїх пенсійних доходів. У поєднанні з проживанням у штатах, що не оподатковують пенсії та інші пенсійні виплати, такі федеральні зміни можуть принести значні податкові заощадження для американців у віці пенсії.

Планування місця проживання з урахуванням податкових наслідків може бути потужною стратегією для максимізації пенсійного доходу та досягнення більшої фінансової стабільності у ваші пізні роки.