Прихована вартість крипто-прибутків: чому інвестори мають труднощі з поданням податкових декларацій

Джерело: CryptoNewsNet Оригінальна назва: Прихована вартість крипто-прибутків: чому інвестори зіштовхуються з труднощами при поданні податкових декларацій Оригінальне посилання: Користувачі цифрових активів висловлюють занепокоєння щодо подання крипто-податків, оскільки обсяг ончейн-активності продовжує зростати.

Ці питання виникають на тлі регуляторних змін, зумовлених прийняттям Картаф(Crypto-Asset Reporting Framework) у різних країнах. Це має на меті усунути довгострокові прогалини у контролі за оподаткуванням криптовалют.

Вимоги IRS щодо звітування про крипто-податки у США

Для контексту, Служба внутрішніх доходів (IRS) вважає цифрові активи майном, що вимагає звітування про доходи та капітальні прибутки від транзакцій, таких як продажі, платежі за послуги, стейкінг, аірдропи та інше.

Ключові податкові моменти:

• Крипто вважається майном, а не готівкою
• Немає податку при купівлі та утриманні
• Податок на капітальні прибутки при продажі, обміні або витратах
• Податок на доходи при стейкінгу, заробітку або отриманні аірдропів
• Подарунки понад $19,000 на особу (2025) потребують форми 709

Варто зазначити, що просто утримання криптовалюти не призводить до прибутку або збитку і тому не підлягає оподаткуванню. Оподаткування відбувається лише при продажі активу, коли отримується готівка або інша криптовалюта. У цей момент прибутки вважаються “реалізованими”, що створює податкову подію.

“Майте на увазі, що більшість доходів підлягає оподаткуванню. Неправильне звітування про доходи може призвести до нарахування відсотків і штрафів,” йдеться у керівництві.

На 2025 податковий рік стандартний термін подання IRS — 15 квітня 2026 року, якщо ця дата не припадає на вихідний або святковий день. Податковоплатники можуть подати заявку на продовження до 15 жовтня 2026 року, але це продовження стосується лише подання, а не платежу.

Інвестори підкреслюють труднощі у поданні крипто-податків при високому обсязі транзакцій

Хоча податкові керівництва досить чіткі, їх реалізація залишається складною. Для інвесторів із великим обсягом транзакцій узгодження активності на централізованих біржах, децентралізованих біржах, мостах, пуллах ліквідності, платформах деривативів і кількох гаманцях стало значним викликом.

Помилки у класифікації транзакцій або розрахунку бази витрат можуть суттєво вплинути на задекларовані прибутки та збитки.

“Страшне в тому, що тягар доведення лежить на платнику податків, щоб спростувати їхню низькоінвестиційну позицію. Тому, якщо ви не ведете точний облік, вас можуть “розвести”,” зазначив сервіс з оподаткування крипто.

Ці труднощі особливо очевидні серед високочастотних трейдерів. У одному з випадків інвестор повідомив про виконання понад 17 000 транзакцій на кількох блокчейнах у 2025 році.

Користувач додав, що існуюче податкове програмне забезпечення могло збирати історії транзакцій, але не могло точно розрахувати податки без значної ручної перевірки.

“Тому цього року я просто сплачуватиму податки з виведень у банку, оскільки мені неможливо розрахувати капітальні прибутки по окремих угодах,” йшлося у повідомленні.

За словами користувача, цей підхід може призвести до переплати в розмірі від $15 000 до $30 000 порівняно з фактичним податковим зобов’язанням. Ця ситуація привернула увагу інших інвесторів.

“Я переплачую щороку з 2012 року,” додав ще один спостерігач за ринком.

Інші псевдоніми-інвестори поділилися, що подання крипто-податків, особливо при високому обсязі транзакцій, вимагає використання просунутих податкових інструментів, знання блокчейн-експлорерів і ручного імпорту даних. Навіть із цими інструментами процес залишається складним.

Цей випадок ілюструє, що правильне дотримання вимог все більше вимагає технічної експертизи понад стандартні бухгалтерські навички.

Глобальне звітування про крипто-податки входить у нову фазу

Тим часом, 2026 рік ознаменував собою значний зсув у глобальному регулюванні крипто-податків у багатьох юрисдикціях. З 1 січня 2026 року 48 юрисдикцій запровадили CARF.

Ця рамкова структура вимагає від сервіс-провайдерів у сфері послуг, що підпадають під її дію, збирати розширені дані клієнтів, перевіряти податкове резидентство користувачів і подавати щорічні звіти з балансами рахунків і активністю транзакцій до внутрішніх податкових органів.

Ці дані потім будуть обмінюватися між країнами відповідно до існуючих міжнародних угод про обмін інформацією. Перші автоматичні міжнародні обміни цією інформацією заплановані на 1 січня 2026 року, але ця дата є датою набуття чинності для впровадження необхідних правових рамок і систем звітування.

Ініціатива охоплює Великобританію, Німеччину, Францію, Японію, Південну Корею, Бразилію та багато країн ЄС. США, Канада, Австралія та Сінгапур планують приєднатися пізніше.

Загалом, 75 юрисдикцій взяли на себе зобов’язання щодо CARF. Однак цей крок викликав значну критику з боку спільноти.

“Збір даних про крипто-податки вже почався у 48 країнах напередодні впровадження CARF 2027. Уявіть собі, що ви платите податки на крипто, які навіть уряд не друкує. Це недолік регулювання, з усіма чудовими речами, які воно принесло. Конфіденційність у крипто вже не така, якою була раніше,” зазначили представники галузі.

Що відбувається:

• Біржі тепер зобов’язані звітувати про повну історію транзакцій податковим органам відповідно до Картаф ОЕСР
• 48 країн почали збирати дані про крипто з 1 січня 2026 року
• Обмін даними між країнами відбуватиметься відповідно до міжнародних угод про обмін інформацією

Ці події підкреслюють зростаючу різницю між очікуваннями регуляторів і практичною здатністю інвесторів дотримуватися вимог. Поки уряди створюють інфраструктуру для звітування, багато інвесторів продовжують покладатися на інструменти, які важко обробляють високий обсяг транзакцій і мульти-ланцюгову активність.

З посиленням податкової політики у всьому світі високочастотні користувачі крипто зіштовхуються з дедалі більшим тиском на розробку складних процедур відповідності або ризиком неправильного подання, вищих податкових витрат і потенційних спорів із податковими органами.