Як нараховувати податки на доходи від криптовалют?

Обов'язок сплати податків закріплений у статті 57 Конституції Російської Федерації. Однак в Росії відсутні спеціальні законодавчі акти, що регулюють правовідносини в криптоіндустрії, включаючи майнінг, купівлю, продаж або обмін цифрових активів. Незважаючи на це, громадяни РФ не звільняються від оподаткування доходів, пов'язаних з операціями з криптовалютами. У цій статті ми детально розглянемо процес сплати податків на прибуток від криптовалютних операцій.

Нормативно-правова база оподаткування

В останні роки, на фоні нестабільності традиційних фінансових ринків, криптовалюти стали більш привабливими для російських інвесторів, які шукають нові способи збереження та примноження капіталу.

Важливо зазначити, що самі по собі процеси майнінгу, придбання, зберігання або стейкінгу криптовалют не оподатковуються. Оподаткуванню підлягає виключно прибуток, отриманий від операцій з криптовалютами при їх конвертації в рублі, якщо кінцева сума перевищує початкові витрати.

Декларацію за формою 3-НДФЛ необхідно подати до 30 квітня року, що настає за роком отримання доходу від криптовалютних операцій. Фізичні особи зобов'язані сплатити податок до 15 липня в розмірі 13% від отриманого доходу, або 15%, якщо загальний річний дохід перевищив 5 млн гривень.

Правовий статус криптовалют в Росії

В українському законодавстві криптовалюта розглядається як майно. Це означає, що ви можете здійснювати угоди купівлі-продажу або дарування криптовалют, але не маєте права отримувати зарплату або приймати оплату за товари та послуги в криптовалюті.

Головне правило при роботі з цифровими активами – своєчасна сплата податків і збереження всієї інформації про проведені операції. Це допоможе уникнути проблем з банками і підтвердити законність ваших доходів і витрат.

Порядок уплати податків

Важливі дати:

30 квітня – граничний строк подання податкової декларації.

15 липня – крайній строк сплати податку.

Алгоритм дій:

1. Щомісяця збирайте виписки з усіх використовуваних криптовалютних бірж, обмінників і P2P-платформ.

2. Розрахуйте річний дохід за формулою: Надходження мінус Витрати дорівнює Оподатковувана база.

3. Заповніть декларацію 3-НДФЛ.

При декларуванні продажу криптовалюти використовуйте формулювання "доходи від операцій з цифровими фінансовими активами (ЦФА)".

Питання документального підтвердження

В інтернеті можна знайти випадки, коли податкові органи вимагали від громадян надати документи, що підтверджують витрати на придбання криптовалюти. Це може викликати певні труднощі, оскільки багато хто придбаває криптовалюту через P2P-сервіси.

Зазвичай процес виглядає так: фізична особа переводить рублі на карту іншої фізичної особи, яка потім відправляє відповідну кількість криптовалюти на біржовий акаунт покупця. Залишається неясним, чи будуть податкові органи приймати банківські виписки про переказ рублів між фізичними особами як доказ покупки криптовалюти.

Перспективи регулювання

Як і в інших високотехнологічних сферах, розвиток суспільних відносин у криптовалютній сфері значно випереджає темпи розробки та прийняття відповідних нормативно-правових актів. Держава докладає значних зусиль для створення адекватних рішень, здатних забезпечити безпеку всіх учасників криптовалютного ринку, не забуваючи при цьому про поповнення федерального бюджету.

Наразі на розгляді в Державній Думі знаходиться кілька законопроектів, включаючи проект федерального закону "Про внесення змін до частини першої та другої Податкового кодексу Російської Федерації", розроблений Урядом РФ. Робота над цим законопроектом ведеться вже близько трьох років.

Очевидно, що даний законопроект торкається інтересів багатьох учасників ринку і викликає значну критику, вимагаючи суттєвого доопрацювання. Можна припустити, що з прийняттям поправок у законодавство та встановленням належного податкового регулювання у сфері криптовалют умови сплати податків стануть більш зрозумілими та прозорими для платників податків.