Baru-baru ini saya mulai menyelami investasi properti, dan jujur saja, memahami cara kerja depresiasi sewa bisa menghemat banyak pajak. Izinkan saya jelaskan apa yang telah saya pelajari.

Jadi begini tentang properti sewaan - nilainya berkurang seiring waktu karena aus dan aus, kan? IRS sebenarnya membolehkan Anda mengurangi depresiasi ini dari penghasilan kena pajak Anda, yang sangat menguntungkan untuk hasil akhir Anda. Kebanyakan orang tidak menyadari bahwa ini adalah salah satu keuntungan pajak terbesar dari memiliki properti sewaan.

Pertama, Anda perlu menghitung dasar biaya Anda. Itu adalah harga pembelian Anda ditambah biaya apa pun untuk menyiapkannya - biaya hukum, pajak transfer, perbaikan, semua hal itu. Tapi inilah yang mengejutkan orang: nilai tanah tidak dihitung. Tanah tidak mengalami depresiasi menurut IRS, jadi Anda harus mengecualikannya dari perhitungan Anda.

IRS menggunakan sesuatu yang disebut MACRS - Sistem Pengembalian Biaya Terakselerasi yang Dimodifikasi - untuk properti sewaan residensial. Pada dasarnya, mereka mengatakan properti sewaan Anda memiliki umur manfaat selama 27,5 tahun. Jadi, Anda ambil basis depresiasi Anda dan bagi dengan 27,5 untuk mendapatkan pengurangan tahunan Anda.

Izinkan saya jelaskan dengan contoh nyata. Katakan Anda membeli properti sewaan seharga $300.000 dan nilai tanahnya $50.000. Basis depresiasi Anda adalah $250.000. Bagi itu dengan 27,5 dan Anda mendapatkan sekitar $9.091 per tahun dalam pengurangan depresiasi. Itu uang nyata yang mengurangi pajak Anda.

Satu hal yang perlu diingat - depresiasi dimulai saat properti siap disewakan, bukan saat Anda membelinya. Jadi jika properti sewaan Anda tersedia mulai 1 Juli, depresiasi tahun pertama Anda akan dipotong secara prorata. Anda hanya mengklaim setengah dari $9.091 itu untuk tahun pertama, lalu jumlah penuh untuk 26,5 tahun berikutnya.

Bagaimana dengan perbaikan yang Anda lakukan kemudian? Perbaikan tersebut ditambahkan ke basis Anda dan disusutkan selama sisa umur manfaatnya. Simpan catatan yang baik tentang ini karena penting.

Sekarang, ada sesuatu yang disebut recapture depresiasi yang perlu Anda ketahui. Ketika Anda akhirnya menjual properti, IRS ingin mengenakan pajak atas semua depresiasi yang Anda klaim. Ini bisa meningkatkan keuntungan kena pajak Anda, jadi pertimbangkan hal ini dalam strategi jangka panjang Anda.

Setelah properti Anda sepenuhnya disusutkan setelah 27,5 tahun, Anda tidak bisa lagi mengklaim depresiasi untuk bangunan itu sendiri. Tapi, perbaikan apa pun yang dilakukan selama waktu itu bisa disusutkan secara terpisah.

Intinya? Memahami depresiasi sewa sangat penting untuk memaksimalkan hasil investasi properti Anda. Catat semuanya dengan baik, ikuti panduan IRS tentang cara menghitung pengurangan tahunan Anda, dan Anda akan berada dalam posisi yang jauh lebih baik. Apakah Anda sedang mempertimbangkan untuk masuk ke properti sewaan atau sudah memilikinya, menghitung depresiasi dengan benar bisa secara signifikan meningkatkan hasil investasi Anda.