Comment imposer les revenus des cryptomonnaies ?

L'obligation de payer des impôts est consacrée à l'article 57 de la Constitution de la Fédération de Russie. Cependant, il n'existe pas de lois spéciales en Russie régissant les relations juridiques dans l'industrie de la crypto, y compris le minage, l'achat, la vente ou l'échange d'actifs numériques. Malgré cela, les citoyens de la Fédération de Russie ne sont pas exemptés de l'imposition des revenus liés aux opérations avec des cryptomonnaies. Dans cet article, nous examinerons en détail le processus de paiement des impôts sur les bénéfices des opérations en cryptomonnaies.

Cadre juridique de la fiscalité

Ces dernières années, dans un contexte d'instabilité des marchés financiers traditionnels, les cryptomonnaies sont devenues plus attrayantes pour les investisseurs russes à la recherche de nouvelles façons de préserver et d'accroître leur capital.

Il est important de noter que les processus de minage, d'acquisition, de stockage ou de staking de cryptomonnaies ne sont pas imposés en eux-mêmes. Seul le profit réalisé lors des opérations avec des cryptomonnaies lors de leur conversion en roubles est soumis à l'imposition, si le montant final dépasse les coûts initiaux.

La déclaration selon le formulaire 3-NDFL doit être soumise avant le 30 avril de l'année suivant celle de la réception des revenus provenant des opérations sur les cryptomonnaies. Les personnes physiques doivent payer l'impôt avant le 15 juillet à hauteur de 13 % des revenus perçus, ou 15 % si le revenu annuel total dépasse 5 millions de roubles.

Statut juridique des cryptomonnaies en Russie

Dans la législation russe, la cryptomonnaie est considérée comme un bien. Cela signifie que vous pouvez effectuer des transactions d'achat-vente ou de dons de cryptomonnaies, mais vous n'avez pas le droit de recevoir un salaire ou d'accepter des paiements pour des biens et des services en cryptomonnaie.

La règle principale lors de la gestion des actifs numériques est le paiement ponctuel des impôts et la conservation de toutes les informations sur les opérations effectuées. Cela aidera à éviter des problèmes avec les banques et à confirmer la légalité de vos revenus et dépenses.

Procédure de paiement des impôts

Dates importantes :

30 avril – date limite de dépôt de la déclaration de revenus.

15 juillet – date limite de paiement de l'impôt.

Algorithme d'actions :

1. Rassemblez chaque mois les relevés de tous les échanges de cryptomonnaies, des services de change et des plateformes P2P utilisés.

2. Calculez le revenu annuel selon la formule : Recettes moins Dépenses égale Base imposable.

3. Remplissez la déclaration 3-NDFL.

Lors de la déclaration de la vente de cryptomonnaie, utilisez la formulation "revenus des opérations avec des actifs financiers numériques (CFA)".

Question de la confirmation documentaire

Sur Internet, on peut trouver des cas où les autorités fiscales ont exigé des citoyens de fournir des documents prouvant les dépenses liées à l'acquisition de cryptomonnaies. Cela peut poser certaines difficultés, car beaucoup achètent des cryptomonnaies via des services P2P.

En général, le processus se déroule comme suit : une personne physique transfère des roubles sur la carte d'une autre personne physique, qui envoie ensuite la quantité correspondante de cryptomonnaie sur le compte d'échange de l'acheteur. Il reste à savoir si les autorités fiscales accepteront les relevés bancaires de transfert de roubles entre personnes physiques comme preuve d'achat de cryptomonnaie.

Perspectives de régulation

Comme dans d'autres domaines de haute technologie, le développement des relations publiques dans le secteur des cryptomonnaies dépasse considérablement le rythme de l'élaboration et de l'adoption des actes réglementaires correspondants. L'État déploie des efforts considérables pour créer des solutions adéquates capables d'assurer la sécurité de tous les participants au marché des cryptomonnaies, sans oublier de contribuer au budget fédéral.

Actuellement, plusieurs projets de loi sont examinés à la Douma d'État, y compris le projet de loi fédérale "Sur l'introduction de modifications aux première et deuxième parties du Code fiscal de la Fédération de Russie", élaboré par le Gouvernement de la Fédération de Russie. Le travail sur ce projet de loi est en cours depuis environ trois ans.

Il est évident que ce projet de loi concerne les intérêts de nombreux acteurs du marché et suscite des critiques significatives, nécessitant des révisions substantielles. On peut supposer qu'avec l'adoption des amendements à la législation et l'établissement d'une réglementation fiscale appropriée dans le domaine des cryptomonnaies, les conditions de paiement des impôts deviendront plus claires et transparentes pour les contribuables.